加油卡管理业务控制矩阵（制度范本、doc格式）

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1、4.10加油卡管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性1234561.卡片管理1.1经营风险：未按规定建立卡片台账，造成管理信息失真，加油卡密钥丢失，造成损失。1.1油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责管理，对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。依据《中国石化加油卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。各级零售管

2、理部门依据《中国石化加油卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录。油品销售事业部分分（子）公司经办审核3卡片管理台账；2.14.121.11.2经营风险：售卡网点未及时上报所需卡片数量，影响经营。1.2售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。分（子）公司经办保管稽核32.14.121.11.4经营风险：内部卡使用不规范，造成损失。1.3加油站对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理和本站领用的员工卡、维修卡、验泵卡的保管、使用

3、，要有相关书面记录。员工卡交接要建立规范的交接手续，由交接双方签字确认。验泵卡和维修卡由公司零管部门指定的管理人员保管，不得随意挪做它用。分（子）公司经办保管3内部卡使用记录；员工卡交接手续2.14.121.1经营风险：未及时核对和处理差异,造成管理信息失真。1.4对卡片领、发、存、回收、上缴的台账要日清、月结、年转。日清、月结、年转时进行卡片实物库存的盘点，将实际卡片库存与系统和手工台账进行核对，如库存不符及时查明原因。提出处理意见报省（市）分公司零售管理部门。分（子）公司记账稽核3卡片库存盘点和核对记录2.14.122.

4、售卡（充值）网点的设立1.21.31.4经营风险：网点设立未按规定审批，造成损失。2.1地市公司零管部门根据售卡（充值）网点设立原则提出建议,上报省（市）分公司零管、信息部门审批。分（子）公司经办审批2售卡（充值）网点审批表2.14.123.售卡充值1.21.42.1经营风险：开户审核不严，造成损失或管理信息不完整。财务风险：交易不真实，影响财务报告。3.1发卡网点营业员应按照《加油卡章程》审核用户开户有效证件及《中国石化加油卡业务申请表》，并在各张表单上签名（盖章）后办理收款充值手续。分（子）公司3中国石化加油卡业务申请表

5、2.14.12√货币资金预收款项1.21.4经营风险：密码未妥善保管或空充值，造成损失。3.2售卡（充值）网点人员应使用本人的员工编号和口令登录系统，充值时，先收款后充值，不允许空充值。用户以支票充值的，售卡（充值）网点人员应先给用户开具支票收据，待支票确认生效后才能充值。分（子）公司32.14.121.42.2经营风险、财务风险：未及时将日报表与系统核对，造成损失，影响财务报告。3.3售卡（充值）网点应对当天收到的充值款额（含工本费及手续费）与加油卡管理系统中显示的充值额以及打印的加油卡预收款日报表、发卡网点业务日报表中的

6、相关数字进行核对，核对不一致的必须查明原因，原因不明的必须当天逐级上报省市公司相关部门予以解决。分（子）公司经办稽核5加油卡预收款日报表；发卡网点业务日报表2.14.12√√货币资金预收款项1.42.2资产安全风险、财务风险：预收款未及时缴存，造成损失，影响财务报告。3.4城区及有条件的非城区售卡（充值）网点应及时将充值营业款投入保险柜并每日缴存银行。银行收款凭据随加油卡预收款日报表及发卡网点业务日报表由财务人员复核后进行账务处理。偏远的网点必须每三天将充值营业款上缴银行。财务人员定期抽查售卡（充值）网点，监控资金上缴情况，

7、核对交款凭证，确保资金及时足额上缴。分（子）公司经办稽核5缴款记录；抽查记录2.14.12√√√√货币资金预收款项1.21.42.13.2经营风险、合规风险：未按规定办理加油卡清户退款手续，造成损失，或导致违规套取现金。财务风险：交易不真实，影响财务报告。3.5加油卡清户退款。清户操作时售卡网点营业员必须收回该账户下持有的所有加油卡，并与系统卡账核对。自售卡网点受理清户手续日起，一个月后方可办理账务清算手续，个人用户清户时需出具身份证件并留存复印件，单位用户清户退款时只能将款项退还到单位账户上，不付现金。冻结户应由司法部门出

8、具解冻通知书；代办清户应出具有法律效力的证明，并出示代办人的身份证件，方可办理清户手续。分（子）公司4清户退款记录2.14.12√货币资金预收款项4.加油卡加油1.32.2经营风险、财务风险：未按规定核对，造成损失，影响财务报告。4.1加油站每班营业终了，当值班长应负责对每个加油枪的当班加