天然气销售业务控制矩阵（制度范本、doc格式）

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1、4.2天然气销售业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.编制天然气年度、季度产销计划1.1经营风险：未按规定制定天然气产销平衡建议计划，影响生产经营。1.1油田分（子）公司在每年的十一月中旬和每季度的第二个月中旬编制下一年度、季度天然气产销平衡建议计划，经经理审核后报油田事业部。分（子）公司3天然气产销平衡建议计划1.13.11.1经营风险：未按规定制定天然气产销平衡计划，影响生产经

2、营。1.2油田事业部汇总编制股份公司年度、季度天然气产销平衡建议计划，经生产经营管理部综合平衡，按规定权限审批后，下达股份公司天然气产销平衡计划。油田事业部生产经营管理部2天然气产销平衡计划1.13.12.编制重点用户月度供气计划1.1经营风险：未及时上报月供气计划，影响生产经营。2.1油田分(子)公司根据股份公司下达的年度、季度天然气产销平衡计划，于每月25日前将下月供气计划上报油田事业部。分（子）公司2月度供气计划1.1经营风险：未及时编制下发重点用户月度供气计划，影响生产经营。2.2油田事业部根据天然气产销状况和年度、季度计划执行情况，会同生产经营

3、管理部编制下发重点用户月度供气计划，并对上月计划执行情况进行通报。油田事业部3重点用户月度供气计划3.产销平衡计划的执行与调整1.1经营风险：未按规定制定月度运行计划，影响生产经营。3.1油田分(子)公司根据股份公司下达的天然气产销平衡计划，组织天然气生产，编制分月运行计划。分（子）公司3天然气分月运行计划1.13.11.1经营风险：未完成重点用户供气计划，影响生产经营。3.2油田分(子)公司依据油田事业部下达的重点用户月度供气计划，加强运行管理，确保重点用户供气计划的完成，按月将计划完成情况上报油田事业部。分（子）公司3销售月报1.1经营风险：天然气产

4、量计划调整未按规定审批，影响生产经营。3.3由于生产或市场等因素的影响，油田分(子)公司需调整年度天然气产量计划时，上报调整申请，经油田事业部会同总部有关部门审核，报股份公司分管副总裁批准后下达执行。油田事业部分（子）公司3调整申请及批复4.冬季供气1.1经营风险：未及时上报冬季供气方案和应急预案，影响市场稳定。4.1油田分(子)公司于每年10月15日前以正式文件向油田事业部上报冬季供气方案及应急预案。分(子)公司8冬季供气方案及应急预案。1.1经营风险：未及时下达调度令,影响市场稳定。4.2如出现突发事件造成冬季天然气产销失衡，油田事业部根据具体情况及

5、时下达冬季供气调度令，调整月度供气计划，同时报生产经营管理部备案。油田事业部8调度令5.天然气销售1.1经营风险：未建立和及时更新用户信息档案,导致管理信息失真。5.1油田分（子）公司建立用户综合信息档案，并于每年4月份根据实际情况进行更新，报油田事业部备案。分（子）公司5用户综合信息档案1.1经营风险：未经审批新增新开用户或新增用气量，影响生产经营；未按规定维护客户主数据,不能实现系统控制。5.2油田分(子)公司不得擅自增加用户数量,所有新开用户、原有用户的新增用气项目及原有用户的年新增气量超过500万方须报油田事业部审批。油田分(子)公司在ERP系统

6、中维护客户主数据。分（子）公司6申请及批复材料客户主数据申请表2.10.11.1经营风险：未经批准签署长期框架协议，影响市场稳定。5.3对于新开用户，油田分（子）公司天然气管理部门依据股份公司市场开发的整体规划及天然气资源情况，按照经股份公司法律事务部审定的示范文本拟订天然气销售长期框架协议，报油田事业部批准后，由经理与用户签订。分（子）公司6长期框架协议批复文件1.13.11.12.13.13.2经营风险、财务风险：合同未按规定程序或权限签署，导致损失或影响财务报告。经营风险：未按规定维护销售订单，不能实现系统控制。合规风险：合同或协议不符合法律、法规

7、。5.4油田分（子）公司按照股份公司下达的年度产销平衡计划，依照经法律事务部审定的示范文本，每年4月份与用户签署年度供气合同，并按季向法律事务部、油田事业部报送合同统计报表。根据签订的销售合同在ERP系统中维护销售订单。分（子）公司8天然气销售合同合同统计报表1.13.11.12.12.10.1√营业收入1.11.21.33.1经营风险、合规风险：擅自调整价格违反国家规定造成损失；未按规定维护价格主数据，不能实现系统控制。5.5根据国家发改委下发的天然气定价标准，股份公司财务部下发天然气销售价格文件，油田分（子）公司财务部门根据价格文件，在ERP系统中维

8、护价格主数据。分（子）公司8价格文件1.13.12.10.16.天然气集输与收款