燃料油销售业务控制矩阵（制度范本、doc格式）

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1、4.8燃料油销售业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.上报采购需求计划1.1经营风险：需求计划上报不合理、不及时，影响目标制定。1.1燃料油销售部门（客户经理）根据当地市场需求变化，编写月度燃料油需求计划。省（市）分公司燃料油经营部门汇总经分管副经理审批后，于每月15日前向油品销售事业部上报下一月度进口资源、石化资源和外部采购资源需求计划。省（市）分公司2月度需求计划2.14.92.下达采购计划1.1经营风险：未按规

2、定平衡下达采购计划，影响正常生产经营。2.1油品销售事业部汇总省（市）分公司的需求计划，综合平衡后编制下一月度进口、石化资源、外部采购计划，按规定权限审批后于每月28日前下达。油品销售事业部5月度采购计划3.进口资源采购1.13.2经营风险：进口采购方案与实际不符或未经审批，影响正常经营。合规风险：代理协议不符合法律、法规规定。3.1油品销售事业部根据省（市）分公司上报的进口需求计划，结合国内、国际燃料油市场行情，制定燃料油进口采购方案，进口采购方案经分管副主任审批后,中国石化销售有限公司与联合石化签订《进口采购委托代理协议》，并签发《重要工业品自动进口许可证明申请表》。油品销售事业部联合

3、石化1进口采购方案进口采购委托代理协议重要工业品自动进口许可证明申请表1.12.11.13.2经营风险：未经审批办理许可证，造成损失。未按规定维护采购订单，不能实现系统控制。3.2联合石化根据油品销售事业部签发的《重要工业品自动进口许可证明申请表》，办理燃料油进口许可证。【ERP】省（市）分公司燃料油经营部门根据装船提单，在ERP系统中维护采购订单,及时创建内向交货单。联合石化；省（市）分公司2燃料油进口许可证装船提单1.11.32.1经营风险：进口资源异常问题处理不及时或违反规定，造成损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。3.3如发生单货不符、数量短少、质量不符、滞期等情况，省（市）

4、分公司燃料油经营部门应及时查明原因，分清责任，提出处理意见报分管经理审批后书面通知联合石化，同时抄报油品销售事业部。联合石化负责向外商索赔。省（市）分公司联合石化验收计量质检审批2索赔处理资料2.14.9√其他应收款3.4进口燃料油期（纸）货保值业务参见《10.1石油保值业务流程》。省（市）分公司联合石化4.石化资源采购1.1经营风险:计划执行衔接与分析不及时，影响正常经营。未按规定维护订单，不能实现系统控制。4.1根据油品销售事业部下达的季度石化资源分配计划，省（市）分公司燃料油经营部门与炼化分（子）公司进行月度衔接，并将执行情况书面报分管副经理。【ERP】燃料油经营部门根据合同或发货通

5、知单在ERP系统中维护采购订单。省（市）分公司2发运记录执行情况书面报告合同或发货通知单2.10.15.外部资源采购1.11.22.1经营风险、财务风险：未按规定进行供应商信用等级评价，造成损失，影响财务报告。5.1省（市）分公司燃料油经营部门统一组织对外部供应商进行评价，供应商信用等级报省（市）分公司信用管理领导小组（经理任组长）审批。省（市）分公司经办审核审批2供应商信用等级审批表√应付账款预付款项1.1经营风险：未经审批作价，造成舞弊或损失。5.2根据油品销售事业部下达的外部采购计划，省（市）分公司燃料油经营部门建议采购价格，填写《外部资源采购申请表》，报分管副经理审批。省（市）分公

6、司经办审核审批3外部资源采购申请表1.12.13.2经营风险、财务风险：合同未按规定签署，造成损失或纠纷，影响财务报告。未按规定维护采购合同和订单，不能实现系统控制。合规风险：合同不符合法律、法规。5.3省（市）分公司燃料油经营部门依据经法律事务部审定的示范合同文本拟订合同，合同签订人按规定权限与外部供应商订立采购合同（明确交货方式、地点、时间、价格、数量、质量标准、包装规格、承付方式、损耗率、违约责任等）。合同复印件交财务等部门。对示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。【ERP】燃料油经营部门在ERP系统中维护采购合同，根据采购合同

7、创建采购订单。省（市）分公司3采购合同2.10.11.12.1√存货6.验收入库1.1经营风险：未按规定收油计量或报批超耗，造成损失。6.1油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量。计算实际收油数量，填写《油罐动态分户账》和《商品运输损溢处理单》（包量运输的无需填写《商品运输损溢处理单》），出具收油凭证。出现运输超损耗，按规定填写《验收及复测记录》，查清原因，提出处理意见，报省（市）分公司数质量管理部门批准后处理。省（