邮储银行x分行小企业信贷业务内部控制问题

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1、邮储银行X分行小企业信贷业务内部控制问题3邮储银行X分行小企业信贷业务内部控制现状3．1中国邮政储蓄银行X分行简介1、成立背景中国邮政储蓄银行X分行是中国邮政储蓄银行湖南省分行管理下的全功能商业银行。中国邮政储蓄银行是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行，其前身是中国邮政储蓄。中国邮政储蓄1986年恢复开办，2006年12月经国务院批准，中国银行业监督管理委员会批准中国邮政储蓄银行成立，开始全面办理商业银行业务。中国邮政储蓄银行依托其覆盖城乡的网络优势，积极响应银监会的号召，自成立起即定位

2、于服务“三农”、服务中小企业、服务社区。中国邮政储蓄银行于2007年3月20日在北京正式成立，2007年12月18日，其湖南省分行成立，2008年3月13日，中国邮政储蓄银行x分行(以下简称邮储银行X分行)正式挂牌成立，成为湖南省第一家市二级分行。2012年1月21日，经国务院同意并经中国银行业监督管理委员会批准，中国邮政储蓄银行有限责任公司依法整体变更为中国邮政储蓄银行股份有限公司。邮储银行名称变革如图3-1所示，从中可以看出邮储银行不断改革的历程。2、邮储银行X分行组织结构邮储银行x分行是中国

3、邮政储蓄银行的二级分行(市级)，在组织结构上采用的是直线职能式，包括前、中、后台。前台包括公司业务部、综合业务部、信贷管理部、小企业信贷中心，直接面对客户；中台负责制定规章制度及风险管理，包括计划财务部、审计部、风险合规部；后台则负责提供后勤保障，包括办公室、科技渠道部、人力资源部、保卫部。邮储银行x分行采用分行．支行．储蓄所三级管理模式。其组织结构图如图3-2所示：3、经营情况邮储银行X分行成立当年，即开始办理所有商业银行业务。作为国有商业银行，邮储银行X分行的经营范围包括X市及周边7个县郊，当

4、前邮储银行X分行下辖11个一级支行，230个营业网点，其中银行自营网点39个，二类网点191个。2012年末资产总额为145亿元，其中信贷资产52亿元，负债总额为139亿元，所有者权益合计6亿元。2012年末信贷资产占资产总额36％，非信贷资产，包括现金及央行存款和固定资产等，占比64％，如图3-3所示。3．2X分行小企业信贷业务概况3．2．1X分行小企业信贷业务基本情况1、人员情况邮储银行X分行小企业信贷业务由小企业信贷中心核心负责，人员包括总经理、副总经理、产品经理岗、内勤岗、信贷经理岗、贷后

5、检查岗。总经理全面主持小企业信贷中心的日常经营和管理工作；产品经理提出区域性小企业信贷产品需求，协助开展辖区内小企业信贷产品研发工作；内勤岗接收申请材料，查询企业和个人信用报告，负责合同审核工作、合同签署见证、抵押手续办理、档案管理：信贷经理负责授信调查，撰写授信调查报告，签署调查意见，完成业务申报材料的准备工作，负责合同签署、贷款发放落实，贷款催收及逾期事项处理；贷后检查人员负责未逾期授信业务的贷后检查工作，负责小企业授信业务日常监控，关注资产质量情况等。小企业信贷中心成立之初，仅有15名成员，

6、一名部门经理与14名信贷经理。经过6年的发展，目前小企业信贷部门共有人员58人，设有部门总经理1名，副总经理3名，信贷客户经理等54名。其中硕士12名，本科39人，大专7人。所辖11个一级支行共有小企业信贷营销人员81人，均为本科及以下学历。2、小企业信贷业务概况截至2012年末，当年受理小企业贷款业务498笔，总余额达25亿元，客户平均贷款余额500万元。邮储银行X分行近年来小企业信贷业务发展情况如图3_6所示。基于中国邮政储蓄银行定位于服务三农及中小企业的定位，邮储银行长沙市分行小企业信贷业务

7、中农林牧渔业信贷余额占24．8％，居所有行业信贷业务余额首位，其次为批发和零售业、餐饮旅游业、文教娱乐业及其他。贷款余额如图3．7所示。小企业信贷资金用途包括流动资金贷款、固定资产贷款以及债务置换。小企业流动资金贷款通常用于日常经营周转的贷款，固定资产贷款则是用于固定资产投资，包括技术改造、厂房购置等，其金额及占比如图3．8所示。3、X分行小企业信贷业务流程(1)小企业风险额度授信流程授信调查及客户评级一风险额度测算及上报一审查审批_÷风险额度管理；(2)小企业额度授信流程申请受理一授信调查_授信

8、审查_授信审批_额度合同及担保合同签署_授信额度管理；(3)小企业额度项下单笔信贷业务操作流程贷款支用申请受理_贷款支用调查_贷款支用审批_单笔借款合同签署一贷款发放与支付；(4)小企业非额度项下单笔信贷业务操作流程业务申请受理_业务调查一业务审查_业务审批_单笔借款合同及担保合同签署_贷款发放与支付；(5)贷后管理操作流程贷后检查_风险预警_信贷资产风险分类_不良贷款移交_合同要素变更_贷款回收。信贷业务主要流程如图3-9所示。3．2．2X分行小企业信贷业务部门设置邮储银行X分行