邮储银行松原分行操作风险研究——基于内部控制的视角

《邮储银行松原分行操作风险研究——基于内部控制的视角》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、学校代码：10207分类号：F713.5学号：20100632密级：内部吉林财经大学硕士学位论文邮储银行松原分行操作风险研究——基于内部控制的视角PostalSavingsBankSongyuanBranchOperationRiskResearchBasedontheInternalControl学位等级：硕士学科专业：工商管理（MBA）研究方向：企业管理姓名：史金琴指导教师：邓健教授硕士学位类型：工商管理硕士授予单位：吉林财经大学二O一二年五月原创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成

2、果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得吉林财经大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。本学位论文成果归吉林财经大学所有。指导教师签名：日期：学位论文作者签名：日期：学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解吉林财经大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权吉林财经大学可以将学位

3、论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书，本论文：□不保密，□保密期限至年月止）。指导教师签名：日期：学位论文作者签名：日期：中文摘要近年来国际上基于内控失败的金融机构操作风险案件频繁发生,使人们越来越关注内部控制与金融机构操作风险管理的关系。作为一个经营风险的行业，能否科学有效地防范和管理各种风险直接关系到银行的可持续发展。操作风险内部控制作为现代企业管理的重要组成部分，是银行内部为完成既定目标和防范风险，通过制定和实施一系列制度、

4、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。本文借鉴了国内外学者对商业银行操作风险的研究成果，采用文献查阅法、案例分析法等研究方法，对松原邮储分行操作风险管理和内部控制的实际情况进行了深入分析，发现松原邮储分行未建立以内部控制为核心的企业文化，对操作风险、内部控制的概念认识不透，不能从本质上防范风险。而且员工大部分都是聘用原松原市邮政局的职工，在操作风险管理过程中，职工的意识和文化存在差异，造成了制度难于真正被执行的问题。根据松原分行操作风险的实际情况，分析其现有操作风险内部控制存在的问题及成因，

5、进而为其寻找一个加强松原邮储分行内部控制防范操作风险的对策，构建了相互制衡的操作风险内控组织体系，完善了操作风险内控管理系统。进一步推进和完善松原邮储分行的内部控制建设，是今后一个时期面临的一项紧迫任务。关键词：松原邮储银行操作风险内部控制风险防范IAbstractInrecentyears,internationalfinancialinstitutionsfailuresbasedoninternalcontrolofoperationalriskcasesoccurfrequently,sopeoplepaymorean

6、dmoreattentiontotheinternalcontroloffinancialinstitutionsandtheoperationriskmanagementrelationship.Asariskybusiness,whetherscientificandeffectivepreventionandmanagementofvariousriskdirectlyrelatedtothebank'ssustainabledevelopment.Operationalriskinternalcontrolasanim

7、portantcomponentofmodernenterprisemanagement,istheinternalbanktoachievespecificobjectivesandriskprevention,throughthedevelopmentandimplementationofaseriesofrules,proceduresandmethods,theriskprevention,thingsincontrol,monitoringandcorrectionafterthedynamicprocessandm

8、echanism.Thisarticledrawslessonsfromthedomesticandforeignscholarsonthecommercialbankoperationalriskresearchresults,usingtheliteraturemetho