邮储银行x分行小企业信贷业务内部控制问题研究

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1、中图分类号UDCF2327硕士学位论文学校代码密级10533邮储银行X分行小企业信贷业务内部控制问题研究ResearchonintemalcontrolofcreditbusinessofsmallenterprisesinXbranchofThePostalSavingsBankofChina作者姓名：学科专业：学院(系、所)：指导教师：论文答辩日期一21。13105124赵亚芳会计硕士商学院喻凯答辩委员会主席中南大学2013年5月原创性声明本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究

2、成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。作者签名：垄盛171J胡：垒监L年—￡月整日学位论文版权使用授权书本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权

3、中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》，并通过网络向社会公众提供信。自tJJl务。作者签名：型导师签名篮巡日期：唑年—￡月堕日作者签名：童监导师签名!亟叟!竺日期：唑年—￡月堕日邮储银行X分行小企业信贷业务内部控制问题研究摘要：信贷业务作为商业银行经营的核心，信贷资产占银行资产的主要部分，信贷业务风险成为商业银行关注的重点。我国各商业银行都在努力进行信贷业务内部控制建设，加大信贷风险防控能力。但现阶段各商业银行的内部控制建设仍处于摸索阶段，商业银行信贷业务内部控制水平不高。尤其是邮政储

4、蓄银行的小企业信贷业务，因其特殊性而对内部控制提出了更高的要求，因此对其内部控制问题的研究更具有必要性和紧迫性。本文采用理论与实践相结合的方法，以中国邮政储蓄银行X分行1为例，研究其特色核心业务——小企业信贷业务的内部控制问题。首先，本文对国内外内部控制相关理论进行阐述，然后通过对邮储银行x分行小企业信贷业务内部控制执行状况的案例分析，发现其内部控制主要存在以下问题：内部控制制度不完善、内部控制意识薄弱、人员素质不高、风险评估问题、责任追究以及信息不对称问题，并对内部控制问题形成的原因进行分析。最后针对性地提出完

5、善小企业信贷业务内部控制的建议，旨在提高邮储银行X分行小企业信贷业务经营水平，保障小企业信贷资产安全。图20幅，表12个，参考文献47篇。关键词：邮储银行；小企业信贷业务；内部控制分类号：F231为方便写作和阅读，文中以”邮储银行X分行’’代替’’中国邮政储蓄银行X分行’’¨ResearchoninternalcontrolofcreditbusinessofsmallenterprisesinXbranchofThePostalSavingsBankofChinaAbstract：Commercialbanks

6、inChinahavedevelopedrapidly，however，theconstructionoftheirinternalcontrolsystemhasnotkeptup．Andintemalcontrolweaknessesbecomethemainreasonforbankingcrisis．Effectiveinteraalcontrolplaysakeyroleintherealizationoffinancialgoalsandstableoperationofcommercialbanks

7、．Sincecreditbusinessaccountsforthemainpartofbankingassets，moreattentionneedstobefocusedoninternalcontrolofbankingcreditbusiness．Andconsideringthespecificityofthecreditbusinessofsmallenterprisesin111ePostalSavingsBankofChina，highvaluemustbeputontheconstruction

8、ofitsinternalcontr01．Combiningpracticewiththeory，thispapertakestheXbranchofChina'sPostalSavingsBankforinstance，studyingtheinternalcontrolsystemofoneofitscorebusinesses---creditbusinessofs