《企业所得税纳税申报表》

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1、《企业所得税纳税申报表》填报说明北京市地方税务局75目录第一部分《企业所得税预缴纳税申报表》《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明第二部分《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）填报说明第三部分《企业所得税年度纳税申报表》一、《纳税人基本信息登记表》二、《企业所得税年度纳税申报表》主表填报说明附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报说明附表一（2）《金融企业收入明细表》填报说明附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》填报说明附表二（1）《成本费

2、用明细表》填表说明附表二（2）《金融企业成本费用明细表》填报说明附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》填报说明附表三《投资所得（损失）明细表》填报说明附表四《纳税调整增加项目明细表》填报说明附表五《纳税调整减少项目明细表》填报说明附表六《税前弥补亏损明细表》填表说明附表七《免税所得及减免税明细表》填报说明附表八《捐赠支出明细表》填报说明附表九《技术开发费加计扣除额明细表》填报说明(注：由于政策调整附表九不需填报，未列示)75附表十《境外所得税抵扣计算明细表》填报说明附表十一《广告费支出明细表》填报说明附

3、表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》填报说明附表十三《资产折旧、摊销明细表》填报说明附表十四（1）《坏账损失明细表》填报说明附表十四（2）《呆账准备计提明细表》填报说明附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》填报说明75企业所得税预缴纳税申报表税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）地税计算机代码主管税务机关纳税人名称联系电话生产经营地址项目行次累计金额实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行：利润总额1加：纳税调整增加额2减：纳税调整减少额3减：弥补以前年度亏损4≤1+2-34应纳税所得额（

4、1+2-3-4）5适用税率6应纳所得税额（5×6）7减免所得税额8≤78汇总纳税成员企业就地预缴比例9实际已预缴的所得税额10应补（退）的所得税额[（7-8-10）或（7-8）×9-10]11实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行：上一年度实际缴纳的企业所得税额12*本季（月）应预缴所得税额（12行÷4或12行÷12）13*本年实际已预缴的所得税额14*纳税人公章：经办人：申报日期：年月日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日75第一部分《企

5、业所得税预缴纳税申报表》填报说明一、使用对象及报送时间使用对象：适用于查账征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。报送时间要求：实行网上申报方式申报企业所得税的纳税人，于次年4月底前将上年各季度纸质《企业所得税预缴纳税申报表》一次报送。实行其他方式申报企业所得税的纳税人，于每季度终了15日内报送。二、表头项目1、“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日。由于企业所得税的征收采取季度预征、年度汇算清缴，因此，季度申报表数据均按累计数据填报。税款所属期间是：第一季度，1月1日至3月31日；第二季度，1

6、月1日至6月30日；第三季度，1月1日至9月30日；第四季度，1月1日至12月31日。2、纳税人识别号：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。3、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。4、地税计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。5、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。6、生产经营地址：填写办理税务登记的机构生产经营地地址。7、主管税务机关：填写纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。三、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。四、具体项目填报说

7、明：1．第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。2．第2行“纳税调整增加额”、3行“纳税调整减少额”：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人的“利润总额”75应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。3．第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2－3行后的金额）。4．第5行“应纳税所得额”填报第1+2－3－4行后的余额，第5行不得为负数，若第

8、1+2－3－4行为负数，则第5行应填零。5．第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率。但依据现行政策适用15%税率的地区，填报15%。6．第7行“应纳所得税额”：等于应纳税所得额×适用税率。第7行大于等于零。7．第8行“减免所