企业所得税纳税申报表

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1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）　2减：营业成本（填附表二）　3营业税金及附加　4销售费用（填附表二）　5管理费用（填附表二）　6财务费用（填附表二）　7资产减值损失　8加：公允价值变动收益　9投资收益　10二、营业利润　11加：营业外收入（填附表一）　12减：营业外支出（填附表二）　13三、利润总额（10＋11－12）　14加：纳税调整增加额（填附表三）　应

2、纳税所得额计算15减：纳税调整减少额（填附表三）　16其中：不征税收入　17　　　免税收入　18　　　减计收入　19　　　减、免税项目所得　20　　　加计扣除　21　　　抵扣应纳税所得额　22加：境外应税所得弥补境内亏损　23纳税调整后所得（13＋14－15＋22）　24减：弥补以前年度亏损（填附表四）　25应纳税所得额（23－24）　应纳税额计算26税率（25%）　27应纳所得税额（25×26）　28减：减免所得税额（填附表五）　29减：抵免所得税额（填附表五）　30应纳税额（27－28－29）　31加：境外所得应纳所得税额（填附

3、表六）　32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）　33实际应纳所得税额（30＋31－32）　34减:本年累计实际已预缴的所得税额　35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额　36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额　37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额　38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例　39合并纳税企业就地预缴的所得税额　40本年应补（退）的所得税额（33－34）　附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额　　　42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额　纳税人公章：　　代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章

4、:经办人：　经办人及执业证件号码：受理人:申报日期：年月日　代理申报日期：年月日受理日期：年月日企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2＋13）　2（一）营业收入合计（3＋8）　31.主营业务收入（4＋5＋6＋7）　4（1）销售货物　5（2）提供劳务　6（3）让渡资产使用权　7（4）建造合同　82.其他业务收入（9＋10＋11＋12）　9（1）材料销售收入　10（2）代购代销手续费收入　11（3）包装物出租收入　12（4）其他　13（二）视同销售

5、收入（14＋15＋16）　14（1）非货币性交易视同销售收入　15（2）货物、财产、劳务视同销售收入　16（3）其他视同销售收入　17二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）　181.固定资产盘盈　192.处置固定资产净收益　203.非货币性资产交易收益　214.出售无形资产收益　225.罚款净收入　236.债务重组收益　247.政府补助收入　258.捐赠收入　269.其他　经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次

6、项目金额1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）　2（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）　3（1）销售货物成本　4（2）提供劳务成本　5（3）让渡资产使用权成本　6（4）建造合同成本　7（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）　8（1）材料销售成本　9（2）代购代销费用　10（3）包装物出租成本　11（4）其他　12（三）视同销售成本（13＋14＋15）　13（1）非货币性交易视同销售成本　14（2）货物、财产、劳务视同销售成本　15（3）其他视同销售成本　16二、营业外支出（17＋18＋……＋24）　171.固定资产盘亏　182

7、.处置固定资产净损失　193.出售无形资产损失　204.债务重组损失　215.罚款支出　226.非常损失　237.捐赠支出　248.其他　25三、期间费用（26＋27＋28）　261.销售（营业）费用　272.管理费用　283.财务费用　经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）　行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额1234　1一、收入类调整项目**　　　2　1．视同销售收入（填写附表一）**　*#3　2．接受捐赠收入*　　*　4　3．不符合税收规

8、定的销售折扣和折让　　　**5　4．未按权责发生制原则确认的收入　　　　*6　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***　　7　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益**　　*8　7．特殊重组　　　　*9