cnpc吉林销售分公司全面预算管理

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1、CNPC吉林销售分公司全面预算管理第3章中油吉林分公司全面预算管理现状分析3.1吉林分公司基本情况CNPC天然气集团公司（简称为CNPC）是直属于中央的大型国有控股企业。公司总资产超过1.4万亿元，共有超过160万名员工，包括销售系统与员工总共超过20万，在世界大石油公司50家排名中，CNPC排前5名。2008年，中国石油实现利润总额达113.8亿元人民币，这在亚洲利润排名中首屈一指。2009年，世界财富500强的企业名单中，CNPC排在前15位。CNPC吉林分公司成立于1999年10月，是吉林省成品油流通的主渠道。主要经营汽油、柴油、煤油、润滑油等石油产品，是销售分公司，

2、是“CNPC”在吉林省内唯一一家全资子公司。吉林分公司主要从事的业务有润滑油、煤油、柴油、汽油的零售、批发、配送等。公司目前总资产达到了20个亿，400个自营加油站，在职员工有1300多人，年销售总量达到125万吨，年营业额达到40亿元。吉林分公司由于地处我国东北部的吉林省，在一定程度上来讲，成品油市场在这里的发展一定要按照我国特定历史背景条件之下的飞速发展中的成品油发展路线来稳步向前走，除此之外，公司的发展还一定会受到宏观大环境——国际油品市场的影响。成品油产品具有十分的特殊性，要想在这一市场当中取得胜利，关键因素就是要把握好物流渠道。所以，吉林分公司要想在吉林省市场当中

3、占据优势地位，迅速打开并且拓展销路，物流渠道的畅通便利是问题的关键所在，也是公司要集中解决的首要问题。另外，吉林分公司制定发展方针时，还综合考虑了国际、国内成品油市场发展规律，及公司当前发展的现状。公司力争用十五年的时间，充分拓展并且占领吉林省内成品油市场份额的75%以上，让“CNPC”这一品牌成为吉林省市场上最具有竞争力和实力的成品油品牌。“CNPC”这一品牌进入吉林省成品油市场，不仅仅是对吉林省内资源能源的有力供应，同时也为吉林省成品油市场提供了新鲜的血液，开拓了能源供应的新渠道；还促进了成品油市场发展的多元化和竞争的激烈化，这样一来对于吉林省内石油行业垄断现象的打破，

4、吉林省市场上油品价格的稳定方面，具有重要的战略意义；在促进吉林省内相关行业快速发展的方面，公司也会通过投资的方式来进行，同时也会进一步扩大其经营网络的规模，努力实现促进吉林相关产业的经济发展的目标。吉林分公司组织结构图如图3.1所示。3.2吉林分公司全面预算管理制度的实施基础条件分析3.2.1吉林分公司实施全面预算管理基础1.健全内部管理制度吉林分公司实施全面预算管理，需要规范管理制度。管理制度包括业务原始数据的详细记录。会计信息系统高效率运行，并及时地将信息传递出去。同时要建立高效另面的会计反馈体系，其中要包含完整高效的财务会计信息分析板块。在吉林分公司内部管理控制制度的

5、建立和完善方面，要建立起多层次的涵盖财务、业务等各方面的管理制度体系。2.领导要给予充分的重视吉林分公司的领导一定要给予高度的重视，在公司中起到模范带头作用，要自身严格遵守相关的预算管理规定，在以身作则的基础上向公司员工深入贯彻全19面预算管理这一管理方法的优势和重要意义。在实践全面预算管理过程中不仅仅要注重管理制度和管理应用方法，还要更加注重管理意识和管理思想的形成，让全面预算管理的意识和思想渗透到每一位公司员工的心中。3.管理信息系统要做到充分的完善准确及时地处理并且收集大量的信息是吉林分公司在践行全面预算管理这一管理方式的要求，这一要求是传统的财务会计信息系统做不到的

6、。但是也不能仅仅包含财务方面的信息，非财务信息方面的反馈也是十分重要的，同时还要包含前瞻性的信息。既要包含整体资料，也要有分部资料，这对于吉林分公司来说是具有重要的意义的。4.全员参与实施全面预算管理，要求吉林分公司全程实施、全体员工共同参与。如预算的编制、下达、记录、考核等任务。没有技术正确、准确分析的数据，就不可能是成功的预算，将难被接受和全面实施。3.2.2吉林分公司全面预算的总体原则及目标预算是各个公司所做的各种资源包括财、物、人的各种安排，来实现年度生产经营目标的过程。通过预算的编制和实施，明确各单位、各部室在实现经营目标过程中的关系，规划、控制公司生产经营活动，

7、确保经营目标顺利实现。预算管理的总体原则：实行平衡总量，把效益放到第一位；坚持总体预算原则，根据收入情况定支出情况，加强对财务风险的有力控制；坚持互惠原则，根据业务战略的原则的权力和责任，确保切实可行的总体预算。预算管理的目标是：1.由上级主管部门逐一下达子目标，以确保公司完成该预算总目标2.经济资源的合理分配。3.根据预算管理的执行情况，加强监督控制。4.根据预算管理，加强绩效考核。3.2.3吉林分公司全面预算的组织体系及内容体系1.公司预算的组织体系全面预算管理机构在管理过程中存在的作用是不能被小视的，可以说是