加强内控建设 提高风险防范能力和经营管理水平

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1、加强内控建设提高风险防范能力和经营管理水平华泰财产保险股份有限公司发布时间:2010-09-13　　建立严密的企业内部控制是现代企业制度的基本特征和内在要求。企业内部控制制度完善严密与否，其执行情况好坏，直接关系到企业的兴衰成败。为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，中国保监会近期制定下发了《保险公司内部控制基本准则》(以下简称《准则》)。《准则》的颁布，将使保险公司的内部控制管理要求更为统一，形成更为完整的体系，具有非常重要的指导意义。　　一、

2、加强内部控制的重要性及《准则》颁布的重要意义　　近年来，我国对公司内部控制建设的重视程度越来越高，2008年6月，财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，成为我国企业内部控制的纲领性文件。保险业作为国民经济中增长最快的行业之一，如何加强内部控制建设，提升全行业的内部控制水平，真正发挥保险业作为国民经济“助推器”和“稳定器”的重要作用，正逐渐成为整个行业的一大重要课题。2010年8月《准则》颁布，是保监会深入贯彻落实科学发展观，强化监管，切实防范风险，促进保险业平稳健康发

3、展的一项重要举措。《准则》将使保险公司的内部控制管理要求更为统一，使公司治理和内控管理有机结合起来，形成更为完整的体系，对于保险公司防止“跑冒滴漏”、加强管理、走内涵式发展道路具有十分重要的意义。　　二、华泰保险公司加强内部控制的实践活动　　华泰保险公司经过多年实践，以科学发展观为指导，逐步形成了“集约化管理，专业化经营，质量效益型发展”的整体发展战略，并且这个发展战略已经深入人心。在这个发展战略的指导下，公司目前已基本建立了“由董事会负最终责任、管理层直接领导、内部审计部门检查监督、业务单位负首要责任”的内

4、部控制组织体系。　　(一)拥有较为完善的公司治理结构，为内控制度的建设与执行提供了有效的基础保障　　公司董事会由股东大会选举产生，董事会下设风险控制及审计委员会，主席由独立董事担任。风险控制及审计委员会负责定期审查公司提交的内控评估报告、风险评估报告及合规报告，并就公司的内控、风险和合规等方面的问题向董事会提出意见和改进建议；检查公司存在或潜在的各种风险；检查公司遵守法律、法规的情况；对公司内部控制制度进行考核等。　　公司设有监事会，对董事会和管理层履行职责情况实行有效的监督。　　公司管理层职责与董事会的工作

5、边界清晰，由总经理全面负责公司的日常经营管理。管理层根据董事会的决定，建立健全公司内部组织架构，完善内部控制制度，组织领导内部控制体系的日常运行，为内部控制提供必要的人力、财力、物力保证。公司还设立了合规负责人，具体负责公司合规管理方面的工作。公司董、监事严格按《公司章程》参与公司的经营管理。科学规范的公司治理结构为公司整体的内控体系建设及执行奠定了有效的基础保障。　　(二)坚持矩阵式管理体系，保证内控制度的建设与执行　　公司采取较为先进的矩阵式内部控制管理体系，保证了公司各项内控制度的建设和执行。公司承保、

6、理赔、财务、人事、IT等各方面均采取总公司专业管理与各级机构行政管理并行的矩阵式管理架构。各专业系列均制定了较为完整的准则、操作流程和作业规范。2009年，公司对2009年5月以前的内控制度再次进行了清理，整理了现行的全部制度共229项，并要求相关部门对其中存在问题的制度进行修订。其中比较重要的包括：　　1。制定下发了《内部授权管理规定》，对公司内部授权的程序、范围、终止及监督进行了明确规定，规范了公司内部授权管理工作，健全公司内控和自我约束机制，增强事前防范和控制风险的能力。　　2。财务部门继续坚持实行全过

7、程全机构全面预算管理制度；实行会计委派制度，全面管控分支机构财务经理的人事任免权和薪酬制定权，有效地保证了各项财务制度的贯彻执行。　　3。人力资源方面对公司的组织构架、职责划分、职位设置做了全面梳理和分类，进行了系统优化，逐步加强薪酬管理体系，确定绩效考核指标及衡量标准，形成了更加有效的责任和绩效管理机制。　　4。制定下发《合规事项报备指引手册》，有效地指导公司各部门、分支机构做好公司合规事项报备工作，强化公司合规经营，规避经营风险。　　同时，根据保监会相关文件及新《保险法》的要求，公司还制定下发了一系列业务

8、管控制度、法律事务管理制度以及审计工作制度。根据新《保险法》重新厘定了车险费率条款，并报批使用。这些基础管理工作的完善，对公司的运营效率和风险管控水平的提高起到了积极的促进作用。　　(三)利用信息化管理手段，实现业务、财务数据大集中，提高了防范经营风险的能力　　为防范经营风险、提高企业竞争力，公司于2005年完成了保险业务、财务数据大集中并实时对接。总公司各管理部门可随时查看全国各分支机构业务、财务