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1、建立集团公司内部银行的探讨——以中储粮总公司为例投资理财建立集团公司内部银行的探讨中央储备粮天津武清直属库张亚萍摘要:企业集团作为庞大的经济体.由于种种原因,我国的集团公司财务管理中存在很多问题和漏洞.如成员企业在不同银行开立帐户.甚至多头开户.使整个集团的资金流动像大河一样分散流淌.难以收拢和调控,造成损失浪费.集团公司内部银行作为一种适用面广且易于操作管理模式.正受到越来越多集团公司的重视.本文以中储粮总公司为研究对象.通过中储粮总公司组建内部银行的必要性分析,策略剖析提出了建设集团公司内部银行对策和建议.关键词:集团公司内部银行中储粮公司一,集团公司内部银行职能分析集
2、团内部银行有主要有3方面的职能:(一)融赘信贷职能集团内部银行为了促进集团资金的合理利用,根据资金有偿占有的原则.引入了信贷机制.通过这种机制的引进来吸纳下面各个单位的资金.对集团公司内部的需要资金的机构进行融资,既减少了集团内部银行的流动资金的滞留.从而也减少了应外部高利率的融资所产生总的较高的利息费用.好处:通过这种方式可以解决由于各个子单位由于贷款,而出现的资金不融通的情况.集团内部银行可以自己控制各个子单位的贷款额度,这样还节省了贷款的利息,使资金能够合理分配,将有限的资金用在合适的项目上,提升了集团的支付能力.(二)监督控制职能集团内部银行的监控职能主要通过集团公
3、司核实的各项资金定额,财务收支计划,经济责任制指标体系.集团内部银行指定合理的监督控制职能.控制各个分支机构的违法乱纪行为,避免出现集团内部银行应用问题.好处:通过监督,控制,使许多不合理开支,资金外流问题,违法乱纪现象得到遏制和改善.通过事前预测,事中监督,事后核算进行全过程管理,弥补传统财务会计事后算账的不足.(三)信息反馈职能通过内部银行核算资料.准确反映集团公司和下属各单位的收入,支出,节余情况和经营业绩,加强信息反馈,及时为集团公司领导决策和调整信贷计划提供依据.好处:对各下属单位收支,结存情况反馈及时.集团公司通过建立资金收,支,存制度,每天对各单位资金收,支,
4、存情况统计上报,及时掌握各单位资金动态情况.二,中储粮总公司组建内部银行的必要性资金是企业进行生产,经营健康发展的保障,没有足够的资金,企业的生产,经营就不可能正常运转,企业的经济效益也就无从谈起.中储粮总公司原先较多采取资金分散管理的模式,这种模式在资金管理中暴露出诸多问题.这些问题主要表现在:(一)赉全分散.资金使用效率低在中储粮,由于各个分子公司都设有财会机构,都开有银行账户,都占用一定的闲散资金.使总公司原本有限的资全分散,沉淀和闲置,导致资金周转速度慢.资金使用效率低其次总公司无法对分子公司的资金质量及其运行状况实施有效及时监管,从而容易造成分子公司资金账外循环和
5、资金管理失控的现象.总公司各个分子公司效益的差别导致整个集团"存'贷"两高.银以中储粮总公司为例行财务费用支出居高不下.(二)总公司无珐全面蓝管和掌控基层单位的担保,抵押等经济行为.基层单位的经营风险无法及时规避为克服上述弊端和避免出现挪用资金等问题.中储粮总公司决定采取内部银行的管理模式.2009年总公司资金集中管理系统的正式启用,为分子公司提供了极大的便利.通过组建内部银行,利用金融机构网上银行和资金管理软件等信息化手段实现总公司资金的集中开户,集中运作,并在此基础上实行集团统一授信,统贷统还.它以完善的集团公司内部封闭的结算网络为基础,从各个环节规范集团公司的预算,资
6、金,债务等结算行为,实现资源整合优势,最大限度地提高资金的整体效益和价值增值.目前,分子公司的自有资金非常有限且融资渠道较为单一,每年轮换,经营等任务所需的资金绝大部分要依靠贷款,而且需求数量巨大时间集中.所以,企业财务管理工作首先要抓住资金管理这个核心,提高企业财务管理效率,促进企业快速发展.三,组建中储粮总公司内部银行的策略分析中储粮组建内部银行的策略是借助先进的网络技术和商业银行的帮助,采用收支两条线等资金集中管理方式,通过资金预算来加强协同和控制.实行收支两条线的管理办法,最大限度地集中控制和使用公司的全部资金,有力保障集团公司正常运转所需资金的迅速到位,确保不会出
7、现资金链的断裂,为公司的生存发展提供强大的保障.资金收支两条线管理就是将所有的资金收入全部集中到总部.各分子公司所需的各种资金支出全部由总部下拨.收支两条线管理的基本原则是子公司的资金收入和资金支出分开.从账户设置上要求各分子公司在合作银行分别开设收入账户和支出账户.在资金上划上要求各分子公司收款账户资金定期归集到集团母账户.在资金下划上要求集团公司根据资金计划或逐项审批将资金拨付到分子公司的支出户,再对外付款.资金下拨的控制资金预算实施收支两条线的资金集中管理模式,关键是根据公司的资金计划来下拨资金,对集团公司的
