xx银行公共费用开支管理办法及操作流程

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1、XX银行公共费用开支管理办法及操作流程为了控制费用开支的随意性、推进财务精细化管理，农村各部室费用开支审批及管理应遵循以下流程。一、编制费用预算（一）支行各部门、各部室在年初根据上年财务开支情况和历年财务收支的一般规律，并考虑影响本年财务收支的新因素，按照有利于促进业务发展，又节约费用开支的原则编制本年财务费用开支预算。并于每年1月20日前上报支行财务会计部。（二）支行财务会计部根据各部门、各社所报预算及各社规模，合理确定各社费用开支。编制全辖支行财务费用预算，报支行财务管理委员会审查。（三）支行财务管理委员会按照“合理规划、勤俭节约、精细管理、严格控制”的原则，最大限度利用现

2、有财务统计数据，在实事求是、科学预测的基础上对全辖费用开支预算进行审查。审查通过后，由支行财务会计部于每年1月底前上报总行财务科。（四）总行财务科根据各支行上报费用开支预算，结合支行上一年度费用开支情况，考虑业务增长及物价变动等因素对支行费用预算进行初审和调整，并将初审结果和调整理由上报办事处主任办公会研究。（五）办事处主任办公会对各支行上报的费用预算及办事处财务科为各支行分解的费用开支指标按照“9精细管理、收支合理、统筹兼顾、持续发展”的原则审核支行预算费用并做出同意或调整决定。（六）总行财务科按照办事处主任办公会研究意见，对各支行当年费用开支预算进行调整后批复，并给各支行下

3、达费用开支考核指标，同时上报省支行备案。（七）支行财务会计部要在总行核定的当年费用指标内，根据支行费用开支预算计划列支费用，指标一但确定，严格执行，遇特殊情况费用开支指标需要调整，支行要向总行请示并经总行同意后方可执行。二、各部室及支行费用开支操作流程（一）各部室日常小额费用开支流程1、支行每年初给各各部室核定日常小额开支的全年指标和每月额度。2、支行财务本部每月初或报帐日之后给各部室核定周转金用于各部室日常小额费用开支。3、日常小额费用开支项目及金额标准：（1）水电费，根据实际开支数可由各部室在支行核定周转金内据实列支；（2）公杂费，在支行核定全年指标内，一次性开支小于300

4、元的由各部室在支行核定周转金内先行列支；（3）邮电费，在支行核定每月额度内，在核定周转金内先行列支；（4）业务招待费，在支行9核定全年指标内，一次性开支小于500元，在核定周转金内先行列支；（5）车船使用费，在支行核定全年指标内，一次性开支小于300元，在支行核定周转金内先行列支；（6）修理费，在支行核定全年指标内，一次性开支小于300元，在支行核定周转金内先行列支；（7）税金，根据实际列支数在支行核定周转金内具实列支；（8）劳动保护费，劳动保护费中员工误餐补助在支行核定周转金内具实列支，同时上报的员工考勤必须与上报综合办公室的一致。（9）安全防卫费，在支行核定周转金内仅限于据

5、实列支员工守库费。4、支行财务会计部每月分1-2次为各部室集中进行小额日常费用开支报账；5、在报账日，各部室将所列支费用由各部室主任、经办人、委派会计在发票上签字后，由委派会计认真审核发票的各项内容并编制明细表和汇总清单（发票必须是税务部门正式发票或经财税部门审查盖章的财政收据）报支行财务会计部。6、支行财务本部接到各部室的报账凭证，认真审核汇总清单、发票大小写金额、附件要素等是否齐全一致并制作汇总报账清单交管理会计审核。管理会计对所报费用开支的合规性，票据的真实完整性进行审核，审核无误后在汇总清单上签字并上报支行主任，由主任确认无误后签字。（二）支行日常小额费用开支操作流程9

6、1、支行日常小额费用开支是指支行理事会授权支行财务开支小组在授权额度内进行财务开支的行为，支行日常小额费用开支是指一次性5000元以下的费用开支。2、支行小额费用开支先由费用开支科室或费用开支经办人提出申请并由主管主任签字后报综合办公室并上报费用开支申请表；电子设备及耗材、安全防卫设备日常小额费用开支由经办人员向科技部和安全保卫部申请，并上报费用开支申请表。3、一次性开支小于2000元的，综合办公室根据费用开支的实际情况、金额大小、本月开支计划做出是否同意开支答复，并报主任同意后签发费用开支申请表。4、一次性费用开支超过2000元的（含2000元）小于5000元的，综合办公室审

7、查后报财务部，财务部根据当年费用指标、费用同比情况、费用开支用途合理性等做出是否同意开支答复并在费用开支申请表签字，同时上报支行主任签发费用开支申请表。5、费用开支经办人员按照办公室和财务科批复合理开支，费用开支完毕后及时到财务科报账。报账时，由费用开支经办人员、办公室主任或科室主管主任在发票上签字后报支行财务部门，支行财务部门管理会计接到报账发票后，要认真把关，检查发票真实性、开支合规性后，对不合理的开支和违规开支要退回经办科室，对符合规定的签字后报主任签字审批。6、费用开支经办人员持签字