费用开支管理办法64750

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1、公司财务管理制度费用开支管理办法费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家相关规定和公司实际情况，制定本办法。第二章费用开支计划第二条公司根据年度经营活动安排，制定年度费用开支计划，并按各个部门的实际需要分解到各部门，制定部门的年度费用开支计划，报公司董事会审查批准并由董事长签署执行。各部门须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司经理会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。第三条公司同时授予副总经理、部门负责人对分管部门计划内费用开

2、支的审批权限。第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1.费用当事人申请；2.部门负责人审查确认；3.总经理或授权分管副总经理审批；共3页第3页公司财务管理制度费用开支管理办法4.财务部门审核。第六条凡公司计划外开支，一律最后报公司董事会和董事长审批。第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：(1)单价在50元以下，或总价在200元以下，部门负责人在月度费用计划内

3、批准；(2)单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总经理在月度费用计划内批准。购买后，提交发票、实物，经财务部查验入库单后报销。3.原则上不报销办公用品之装卸费用。第八条车辆使用费报销：1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、停车费、驾驶员补贴。2.后勤部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由后勤部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经部门负责人签字验核。4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由后勤部根据派车记录复核，经部门负责人签字验核。5.车辆维修前须提出

4、书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由后勤部根据车辆维修情况复核，经部门负责人签字验核。6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。共3页第3页公司财务管理制度费用开支管理办法第九条交通费报销：1.交通补贴见公司补贴津贴标准。2.交通补贴在员工工资中发放。3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不再报销外勤交通费。第十条应酬招待开支报销：1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2.应酬应事先申请并得到批准。3.原则上不允许先斩后奏，因

5、特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。第五章内部收费管理第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。第六章附则第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。共3页第3页