★费用开支管理办法

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1、上海博尚国际贸易有限公司费用开支管理办法博字(2004)002号第一章总则为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利于工作的原则，根据国家有关法律规定和公司实际情况，特制定本办法。第二章费用开支计划一、公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司常务副总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。二、公司同时授予常务副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。三、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章审批权限及程序一、凡公司费用开支计划内审批程序为：1.费用当事人申请；2.部门经理

2、审查确认；3.财务部门审核；4.常务副总或总经理审批。二、凡公司计划外开支，一律最后报常务副总经理审批。第四章行政费用管理一、办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.人力资源部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2.各部门急需或特殊的办公用品，常务副总经理批准，可自行购买：3.购买后，提交发票、实物，经人力资源部查验入库单及入帐报销。4、原则上不报销办公用品之装卸费用。二、车辆使用费报销：1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。2.人力资源部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程

3、，由人力资源部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经人力资源部经理签字验核。4.路桥费、洗车费由驾驶员每刀汇总报销一次，由人力资源部根据派车记录复核，经人力资源部经理签字验核。5.车俩维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由人力资源部根据车俩维修情况复核，经人力资源部签字验核。6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资小列支发放。三、交通费报销：1.交通补贴见公司补贴津贴标准。2.交通补贴在员工工资屮发放。3.员工外勤不能按时返冋就餐者可给予课餐补贴5元。4.员工外勤每天交通工具以地铁、公交车为主，车费实报实销。经批准可乘坐出租车并报销

4、。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。四、应酬招待开支报销：1.根据公司对外接待办法文件屮规定的接待标准接待。2.应酬应事先申请并得到批准，按批准额度内开支。3.原则上不允许先斩斤奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。第五章费用核算一、公司完善分级管理、核算机制，实行先进的核算办法。二、费用核算包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯儿项费用。费用标准见费用开支标准表中H常发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。第六章附则本办法由财务部解释、补充，经副总经理批准颁行。公司规章制度一、公司形象1、员工必须清楚地了解公司的经营范围和管

5、理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。3、在任何场合应川语规范，语气温和，音量适屮，严禁人声喧哗。4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待。5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三芦，如受话人不能接听，离Z故近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占川公司电话时间太长。6、员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须吋刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。7、员工在工作时间内须保持良好的精神血貌。8、员工要注重个人仪态

6、仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。二、生活作息仁员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。