浅论解决企业外部性问题的新视角——通过完善公司治理结构解决企业外部性问题

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1、浅论解决企业外部性问题的新视角——通过完善公司治理结构解决企业外部性问题一、外部性问题的提出及现状外部性是企业的生产经营活动所生产的成本和收益超出了企业自身的边界而向外部“溢出”。外部性既有负面的，也有正面的。我们这里所要解决的企业外部性问题正是外部性的负面效应。传统的自由主义经济学观点认为，企业唯一的社会责任是做好它的本分，即为股东创造利润。这种观点的基本逻辑是，如果社会中每个个体—包括企业—都能追求自己的最大目标，那么，“看不见的手”就会调节社会走向社会福社的最大化。亚当·斯密在其著作《国富论》中这样写道:“每个人都在力图应用他的资本来使生产能得到最达的价值，一般说，他并不企图

2、增进公共福利，也不知道增进的公共福利是多少，他所追求的仅仅是个人的安乐，仅是个人的利益。在这样做时，有一只“看不见的手”引导他去促进一种目标，而这种目标绝不是他所追求的东西。由于追逐他自己的利益，他经常促进了社会利益，其效果要比他真正想促进社会利益时所得到的效果为大。”按照这种观点，个人利益最终会与社会利益一致，那么社会责任也就不再是个问题了。在这种经济思想以及“社会达尔文主义”思潮的影响下，整个19世纪人们对企业的社会责任观是持消极态度的，许多企业不是主动承担社会责任，而是极尽所能地对与企业有密切关系的供应商和员工等进行盘剥，无所顾忌地对自然资源和环境一逞征服的快感，以获得巨额的

3、经济利润。进人20世纪以后，工业的大力发展产生了许多负面的影响。这时候社会才意识到企业外部性问题的严重性，企业必须对社会承担应有的责任。20世纪初，英国经济学家A·庇古已经注意到了外部性问题，但真正引起全社会和企业界重视还是最近的事情。90年代后，一些品行优良的企业一时间成了社会学习的楷模，衡量一个企业经营活动优劣的指标也从早期单纯经济指标发展为综合性的“企业社会绩效指标”，市场规范对企业经营行为的约束力逐渐形成。即使如此，还是出现了诸如“安然”之类事件，说明解决外部性问题是一个世界性长期性的问题。在我国，市场经济浪潮极大地发展了经济，丰富了人民的生活。但其中鱼目混珠，企业界不断出

4、现由于社会责任沦丧而产生企业负的外部效应问题:矿难、毒大米、毒面粉、毒粉丝、劣质奶粉、霉质月饼、回炉牛奶、特氟龙、苏丹红、石蜡油、三废污染、偷税漏税、拖欠工资、“欣弗”事件等等，三鹿以及整个奶制品行业的“三聚氰胺”问题才过去不久，又来了狡苗事件”，接二连三，屡屡发生，不胜枚举，触目惊创这也在一遍又一遍地拷问企业家的良心!面对这种现象，许多学者提出要让企业对社会的影响内部化，实现的途径是:一方面加强企业本身对社会责任的认识;另一方面也决定于外在法制环境和社会环境，特别对政府的作用给予极大的期望。笔者认为，这种思路是起到了一定作用的，但是根据内因与外因、主观与客观的辨证关系，应该从企业

5、本身着手，用合理的制度约束和激励企业，从根本上解决问题。二、公司治理结构基本理论对于公司治理结构的含义，不同的专家学者在不同的时期从不同的角度给其不同的定义，目前较为权威的定义是1999年5月DECD理事会在《公司治理结构原则》中指出的:“公司治理结构是一种据以对工商公司进行管理和控制的体系，公司治理结构明确规定了公司的各个参与者的责任和权利分布，诸如董事会、经理层、股东和其他利益相关者，并且清楚地说明了决策公司事务应遵循的规则和程序。同时，它还提供了一种结构，使之用以设置公司目标，也提供了达到这些目标和监控运营的手段。”公司治理理论是一个历史发展过程，在古典企业理论中，企业是一个

6、完美运作的“黑匣子”，因而公司治理问题并不重要。随着现代企业理论的诞生，委托代理问题和交易成本理论为公司治理理论提供了理论基础。传统的公司治理理论是以股东利益为核心的，即使在现代，几乎全世界的《公司法》中都认为，股东是公司的所有者，永远有至高无上的权力，包括经营权、选举权、被选举权、监督权、任免权以及剩余索取权等。然而，20世纪60年代以后全球企业普遍遇到了一系列的现实问题，如企业伦理问题，员工纠纷问题，企业环境管理问题等，从而催生了利益相关者理论的迅速成长(Clackson,1995)。利益相关者理论认为:除股东外，来自于其他利益相关者的制衡应该对公司经营者正在产生愈来愈大的影响

7、。由于债权人要承担本息到期无法收回或不能全部收回的风险，债权人和股东一样，拥有监督权，并在非常情况下拥有控制权，如在破产清算时:从人力资产所有者的意义上说，员工是公司的主人之一，应享有一定的管理权，如提供合理化建议，自主管理，共同决策等等;为了切实保护消费者的权利和利益不受侵害，消费者应拥有对公司的监督权;一般说来，交易规模越大，交易合同期限越长，供应商资产专用性程度越高，供应商就越是与公司休戚相关，供应商为维护自己的利益，应当享有对公司营运的监督权;公司的经营对公司