试论《新巴塞尔协议》与中国商业银行的全面风险管理

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1、试论《新巴塞尔协议》与中国商业银行的全面风险管理目录：一、《新巴塞尔协议》主要的新规定…………………………………4（一）最低资本要求……………………………………………………4（二）监管当局的监督检查……………………………………………5（三）市场纪律约束……………………………………………………5二、新协议对中国的影响及中国实施新协议的障碍………………5三、中国商业银行业实施《新巴塞尔协议》的途径………………6（一）信贷风险管理……………………………………………………71.风险策略……………………………………………………………72.分析工具………………………………

2、……………………………73.管理流程……………………………………………………………74.信息系统……………………………………………………………75.组织架构……………………………………………………………8（二）操作风险管理……………………………………………………8（三）市场风险管理……………………………………………………9四、中国商业银行风险管理的走向…………………………………9（一）外部完善商业银行法律制度监管………………………………9１、商业银行准入监管………………………………………………10２、商业银行经营性监管……………………………………………10３、

3、商业银行市场退出监管…………………………………………11（二）内部完备商业银行内控制度……………………………………11１、提高资本充足率…………………………………………………11２、完善贷款风险准备金制度………………………………………11３、完善存款保护制度………………………………………………11４、完善我国的会计准则……………………………………………12５、完善综合并表控制制度…………………………………………12６、完善银行法人治理结构……………………………………………12参考四、中国商业银行风险管理的走向可以看到，《新巴塞尔协议》的三大支柱涉及到商业银行经

4、营管理的三大风险，以及在中国的实施存在的三大障碍。综上所述，笔者建议国内商业银行可以根据自身条件，走从外部完善银行法律制度监管，从内部完备商业银行内控制度的道路进行全面风险管理体系的整体规划。（一）外部完善商业银行法律制度监管首先，立法方面，在法律、法规及规章的制定与废改上要突出监管法制体系内部的协调和完备；同时，充分重视在结合国情的基础上借鉴外国立法经验，尤其是那些银行监管法制行之有效的国家之经验，并使我国银行监管法制大胆接纳国际通行的规则和制度。其次，规范信息披露。信息披露是风险监管立法的必要补充。为保证金融市场的有效运作，市场参与者获取准确而及时的信息极

5、为必要。如德国联邦监管局设置了公告目录单，优先公告的为风险公告，此外还有经理的委任或退休、股权的变化、法律地位的变化、可偿资本的变化，尤为重要的是超过25%的亏损；同时《报告规则》还规定了公告的性质、范围、时间和编制格式。我国监管法制也应对披露的有关要求进行规定。当然，由于信息公开披露的范围是有限度的，否则会损害银行的合法权益，也不利于金融市场秩序的稳定，因此慎重确立此范围非常必要。巴塞尔委员会已建立了一个系统委员会来研究与披露有关的问题，以便为银行业提供详细的指导。最后，具体而言，商业银行外部监管法律制度的主要内容包括三个部分：１、商业银行准入监管，主要包括

6、市场准入和业务范围两个方面。商业银行市场准入资格和业务范围是其权利能力和行为能力的体现。我国现行《商业银行法》、《保险法》、《证券法》以及其他金融立法都将我国商业银行的业务经营范围定位于分业经营。随着银行业三法的建立，我国对于商业银行准入监管方面的法律制度已较为完善，如《商业银行法》第３条及第１１－１３条已做详细规定，这里不再赘述；２、商业银行经营性监管，主要包括资本充足性监管、流动性控制、贷款集中度控制等方面的监管。《商业银行法》则进一步明确地规定了商业银行的业务范围、设立的条件和程序、组织机构、银行存贷款业务中的义务、谨慎性要求、禁止业务、财务报告、监督管

7、理、接管和终止及违反法律的责任等内容。我国《商业银行法》规定了“接管”和“破产”制度，但对于银行经营过程中的紧急情形——无足够自有资本清偿能力或危险状况时的短期性应急措施未作规定。紧急措施有助于防范个别银行风险的漫延。紧急措施可由立法授权监管主体采取如下措施：1)禁止或限制业主或股东以分配利润和用担保的方式提款；2）禁止银行将可动用支付手段参股投资等；3)禁止吸收存款、提供信贷或作部分限制；4)禁止银行管理层和业务领导人从事业务活动或作部分限制；5)派驻监督人员监督银行业务等。对于经营状况良好且具有偿付能力但面临暂时流动性困难的银行，人民银行可直接进行贷款援助

8、或由中央银行提供担保，以帮助解决短期困