【论文】试论《新巴塞尔协议》与中国商业银行的全面风险管理【经济法专业论文】

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1、试论《新巴塞尔协议》与中国商业银行的全面风险管理目录：一、《新巴塞尔协议》主耍的新规定4（一）最低资本要求4（-）监管当局的监督检查5（三）市场纪律约束5二、新协议对中国的影响及中国实施新协议的障碍5三、屮国商业银行业实施《新巴塞尔协议》的途径6（一）信贷风险管理71.风险策略72.分析工具73.管理流程74•信息系统75.组织架构8（二）操作风险管理8（三）市场风险管理9四、中国商业银行风险管理的走向9（一）外部完善商业银行法律制度监管91、商业银行准入监管102、商业银行经营性监管103、商业银行市场退出监管11（二）内部完备商业银行内控制度111、提高资本充足率11

2、2、完善贷款风险准备金制度113、完善存款保护制度114、完善我国的会计准则125、完善综合并表控制制度126、完善银行法人治理结构12参考文献13论文摘要：中国加入WT0,金融趋于全球化，发达国家与发展中国家的综合差距和诸多孑盾，将给我国商业银行的经营带来机遇和挑战。自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。作为现代国际统一银行管理标志的《巴塞尔协议》，在全球银行业风险管理方面做出了巨大贡献。中国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复朵，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对

3、风险管理捉岀了更高的耍求。2004年6月，《新巴塞尔协议》的出台,对银行风险管理提岀了更高要求，中国银行业的改革将面临新的挑战。本文分析了《新巴塞尔协议》主要的新规定；指出了《新巴塞尔协议》对屮国的影响及屮国实施新协议的障碍与途径；并对中国商业银行风险管理的走向提出了一些口己的看法。关键词：《新巴塞尔协议》；商业银行；风险管理当今社会，经济与金融的全球化已成为必然趋势，而金融的地位与作用亦日益突岀，金融在成为现代经济的核心的同时，其风险也在不断地积累并造成毁灭性的损失。屮国最危险的金融风险在哪里？专家定位：银行风险。2006年，屮国银行业改革任务依然艰巨，商业银行的不良资

4、产依然在增加，对商业银行的抗风险能力形成巨大挑战。随着2004年6月，《新巴塞尔协议》的出台，对银行风险管理捉出了更高耍求，屮国各商业银行的风险管理为了适应这一变化也需要相应地做岀调整。一、《新巴塞尔协议》主要的新规定与1988年老协议相比，《新巴塞尔协议》的内容更加广泛而复杂，在保持了对银行最低资木要求的同时，还加大对银行监管力度以及对银行实行更严格的市场约束，这也被誉为新协议的三大支柱，不仅反映了当今银行业的迅速发展及深刻变化，同时也代表着最新的银行风险监管理念，具体如下：（一）最低资木要求巴塞尔委员彩认为最低资本要求仍然包括三个方面的内容，即资本的定义、风险头寸的计

5、量以及根据风险程度确定资本的规定。其中，资本的定义以及最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义不变，但明确了应包括市场风险和操作风险，在信用风险的衡量和计算方法上改变了原协议主要根据债务人所在国是否经合组织成员国来区分的标准，而是强调自律行为与外部评估机构的评估结果，在此基础上提供了三个可供选择的方案：标准化方案、银行内部评级方案（基础IRB）和资产组合信用风险模型方案（高级IRB）体系，强调用内部评级为基础来衡量风险资产，进而确定和配置资本。《新巴塞尔办议》新框架增加了市场风险和操作风险，并力求具休量化与管理这些风险的办法。与原来的《巴塞尔协议》相比，《新巴

6、塞尔协议》除了包含信用风险和市场风险的内容外，还将操作风险囊括进來，这样在某种程度上讲，等于提高了对银行最低资本的要求。因为银行在计算资木充足率时，采用的方法是用银行的资本净额除以其风险资产，而现在的风险资产屮包含了操作风险的内涵。分母项大了，为至少达到8%的资本充足率，自然会提高对资本的要求。（二）监管当局的监督检查巴塞尔委员会认为监管当局有责任利用现场和非现场稽核等方法来促使银行的资木状况与总体风险相匹配。基本原则是：一是监管当局根据银行的风险状况冇权耍求银行具冇超出最低资本的超额资本；二是银行具冇评估自己相对于总风险资产结构的资本充足比率的程序，并有维持资本水平的策

7、略；三是监管者应该检查和评价银行内部评估程序和策略以及其资木充足状况；四是监管当局应在银行资本充足下降到最低限度之前及早采取干预措施。（三）市场纪律约束巴塞尔委员会认为冇效的市场约束冇利于加强监管和增加资本充足，冇利于提高金融体系安全性和稳固性。为了确保市场约束的有效实施，银行应提高透明度，定期向公众提供可靠的信息和关键数据，反映银行真实财务状况、经营活动、风险状况和风险管理活动等方面的信息。二、新协议对屮国的影响及屮国实施新I办议的障碍实践中，新协议对中国银行业的影响己有所显现。据银监会主席刘明康透露,在新协议的推动下，屮国