论资金结算中心在铁路企业中的重要作用

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1、论资金结算中心在铁路企业中的重要作用一、资金结算中心的职能（一）结算结算中心是铁路内部银行，承担着内部单位间或内部单位与外部单位间进行资金划拨、收付款、转账等业务。为了保证资金安全，在结算业务过程中，要严格执行有关内控制度，例如：同一笔业务不能由一个人完成全过程，必须两人及以上完成。关键岗位实行定期轮换制度。操作员需保管好自己的口令和密码。严格执行大额资金使用联签制度和大额资金日报告制度等等。更好的为铁路经营与建设提供资金支持，使资金有效地融入到生产经营活动中，不断地提高企业盈利能力，降低企业经营成本，提升

2、企业资金使用效率。（二）调剂结算中心将总户资金（含归集资金）进行统筹安排、合理调配运用资金存量，平衡调剂各结算室间的资金余缺，确保各单位的资金支付，避免挤压资金。为了保证正常结算业务顺利展开，资金头寸限额依据下列因素核定：结算室内部各开户单位的生产业务特点与经营情况对资金需求的不同时间段和额度；各结算室的日常结算资金收支是否为现金净流入；各结算室随时掌握内部开户单位的大额资金动态等等。结算中心除了保证正常结算支付外，还利用沉淀资金开展资本运作。银行存款业务：总公司明确规定，结算中心总户资金运用仅限于三个月及

3、以下的短期存款。例如：协定存款；七天通知存款；三个月定期存款；大额存单等业务。内部调剂业务：内部调剂范围一般仅限于流动资金，以短期周转为主，有偿使用。内部调剂必须严格按照使用规定和批准用途使用，不得挪作他用。专项用途调剂按铁路总公司有关规定执行。（1）路内调剂：是指结算所利用总户资金为在本结算所开户（含归集账户）的铁路内部单位办理的资金调剂。路内调剂期限一般不得超过一年，专项用途的调剂期限按铁路总公司规定执行。业内调剂期限不得超过三个月，调剂资金只能办理一次展期，展期期限不得超过原调剂期限。此项业务不仅获得

4、可观的利息收入，从整个集团而言，实现了融资零成本。（2）业内调剂：是指部清算中心和资金结算所之间由于结算头寸临时发生困难而进行的调剂。上调资金业务：是指以各铁路局、中铁集装箱运输有限责任公司、中铁特货运输有限责任公司、中铁快运股份有限公司等三个专业运输公司和铁道科学研究院为主体，以资金结算所为平台，将总户资金扣除结算头寸及内部调剂资金后的沉淀资金上调到部清算中心。总户资金上调的基本原则是：保证结算支付，满足内部调剂，集中有偿使用。（三）归集账户监管为了防止资金体外循环，确保资金安全，总公司明确规定，铁路内部

5、各单位必须在当地结算中心开户，当地没有结算中心的铁路单位可以在银行下属各机构开立结算账户，银行为铁路单位提供服务和账户监管信息，银企双方共同落实账户监管职责。目前结算中心账户归集率已达90%。在银行开户的铁路单位通过铁路办公X开通资金监控系统，查询本单位及所属单位账户的资金余额和动态。资金结算所运用资金监控系统开展稽核业务，监控辖内的全部账户的资金动态明细和余额变动情况，发现监控账户信息与授权账户不符的要及时通知主办行给予纠正，严格设置预警条件，确保资金安全。二、结算中心在铁路企业中的重要作用（1）结算中心

6、在资金运作过程中，激活了沉淀资金，使资金效益最大化。办理单位协定存款，修订基本存款额度，取得稳定的利息收益。充分利用更短的时间差，办理七天通知存款，取得较高利息收益。办理三个月定期存款，在制度允许的最大范畴内，使利息收入最大化。在每次国家央行利率下调之后，中心积极向协作银行争取利率顶格上浮的优惠政策，最大限度减少因降息对单位利息收入的影响幅度。真正做到“失之东隅，收之桑榆”，最大限度地减少利息缩水幅度。（2）结算中心在全面管理的基础上，有效地防范了资金风险。结算中心准确的掌握内部单位的运营状况、资金流向，严

7、格审批资金使用申请，防范体外账户，有效控制了资金的收支平衡，防范资金风险。对于重大项目或地理位置边远的下级单位，可实施远程监控资金动向，降低财务风险。真正实现了企业账户的扁平式集中化管理。（3）为主办单位办理内部资金调剂款时，不仅手续简单、灵活方便、办理快捷，而且最重要的是降低财务成本、实现筹资零成本，充分发挥了内源资金集中优势。资金是企业的“血液”，资金管理的好坏直接影响着企业的生存与发展。因此，有效而灵活地调拨资金，实现财务集中化管理，降低资金闲置比率，不断提升企业财务管理水平与经济效益，结算中心发挥着

8、不可估量的作用。总之，“加强资金管理，提高资金效益”是我们永恒的主题，我们一定要本着“改革、管理、创效”三大主题展开工作，在合法、合规的基础上，充分发挥资金杠杆效应，为铁路事业做更大的贡献！