结算中心在资金管理中重要作用

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1、结算中心在资金管理中重要作用　　【摘要】随着我国市场经济的逐渐成熟，企业规模不断壮大，经营管理工作渐趋规范，资金管理工作也相应提高了标准。企业为提高资金管理水平，成立了资金结算中心，以降低资金风险。【关键词】资金结算中心财务管理作用随着企业深化改革，资金流动频繁起来，为企业资金管理工作提出了严峻考验。资金是企业运转的“血液”，不能妥善管理好资金，企业将面临崩塌边缘。一、资金管理常见问题处于转型期的企业往往受人力资源、资金限制、外部环境等因素影响，造成资金管理与经营工作脱节。1.财务预算数据缺乏准确依据资金管理体系滞后于经

2、营发展需求，预算数据不准确，指标设定不科学，导致决策层制定发展战略时缺乏依据。2.资金使用缺乏统筹规划随着基层站段增加，资金流动日益频繁，难免出现资金占用情况，另外一些不良资产长期挂账，导致资金运转不畅。3.资金监管考核机制缺乏可行性资金流向不明，审计监督多为走过场，考核机制流于形式，导致体外循环账户滋生。64.资金利用率低企业资金状况良莠不齐，未能合理分配，导致闲置资金过多。5.资金管理方式滞后企业财务报表核算不严谨，人为因素影响较大，信息失真情况突出，不能真实反映经营状况。6.资金未实现集中式管理随着企业规模扩大，分

3、权管理模式不再适用于新的扁平化集中管理模式，但资金收支两条线仍然各行其是，形成了内部二角债现象。二、资金结算中心的职能资金结算中心是基于银行管理机制的企业内部职能机构，专门从事各成员单位之间的资金调拨、结算和运筹，使资金有效融入到每个生产经营活动中，提升企业盈利能力，降低企业成本。资金结算中心的职能包括：1.计划资金结算中心掌握资金的整体需求和流向，统一做出调整筹划。2.融资将闲置资金集中到资金结算中心，重新调剂分配。3.控制风险6财务结算中心融通内部资金，实行自放贷和存款，提高资金使用率，减少向银行贷款。4.结算在下属

4、单位间或与外部公司间进行资金划拨、收付款、转账等业务。5.监控通过结算制度和体系，监控下属单位资金流向的合规性，严控不合理支出。三、资金结算中心的重要性资金结算中心在企业资金管理中起着举足轻重的作用。主要包含六大方面：（一）资金结算中心可提高财务管理水平资金管理是财务管理的核心。资金结算中心相当于企业的内部银行，是商业银行与企业资金管理的有机整合，对企业资金进行统筹、结算、投放与监管，激活沉淀资金，实现扁平化的集中财务管理模式。（二）资金结算中心可提升财务信息质量在财务管理中，企业上下级之间出现信息不对称现象普遍存在。上

5、级管理机构接触到的信息是搜集处理后的二手信息，下级单位直接面对市场，接触6的信息是第一手的。形成这种不对称是战略角度不同造成的，上级管理机构着眼于全局战略目标，要照顾到利益相关方的权益，而下级单位作为个体，只追求自身利益最大化。因此，在会计信息上往往掺杂人为因素。资金结算中心通过统一财务信息标准、监控各内部单位的账户动向、提高财务信息的准确性和真实性。（三）资金结算中心实现资金全面管理资金结算中心具备整体统筹规划的职能，因此能够全面监管各单位的现金流量与流向。而各单位使用结算中心下设的子账户或二级账户，使资金结算中心只要

6、监管子账户或二级账户的资金存量与流向，就可有效遏制体外循环账户行为。资金结算中心通过资金预算报表，对付款实行严格的审批流程和监控，实行闲置资金优化再分配，提高了资金使用率，降低经营成本。资金结算中心对全局资金实行全程监管，做到计划有据，实施可行，为全局战略部署服务。（四）资金结算中心可实现总体预算管理资金预算的目的是实现资金统一管理。资金结算中心根据财务人员编制的财务报表进行分析，对各单位经营费用需求、资金占用情况进行综合评定，审核收支计划，制定各项预算，并跟踪落实。对于计划外支出，包括设备、突发事件等，执行严格的监控，

7、有效监督预算资金的使用情况。（五）资金结算中心有效防范资金风险6资金结算中心实现了企业账户的扁平式集中化管理，掌握下级单位的运营状况、资金流向，严格审批资金使用申请，防范体外账户，有效控制了资金的收支平衡，防范资金风险。对于重大项目或地理位置边远的下级单位，可实施远程监控资金动向，降低财务风险。（六）资金结算中心拓展了财务信息的搜集渠道资金结算中心掌握整体资金流向和会计信息，规范了使用资金的流程，实行全过程管理，使资金信息更具透明化。资金结余等一些敏感数据被及时呈报，使得资金结算中心掌握的财务信息更具真实性、准确性和及时

8、性，为决策层制定发展战略提供有力依据。可以说，资金结算中心拓宽了财务信息的搜集渠道，提升了财务信息的质量。作为企业运转的“血液”，资金管理直接影响着企业的生存与发展。有效而灵活地调拨资金，实现财务集中化管理，降低资金闲置比率，是资金结算中心的基本职能。充分发挥资金结算中心的作用，是企业提升财务管理水平、提高经济效益的