浅谈铁路结算中心在企业资金管理中的作用

《浅谈铁路结算中心在企业资金管理中的作用》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、浅谈铁路结算中心在企业资金管理中的作用　　结算中心是市场经济环境下，企业内设的资金管理核心职能管理机构，对企业优化资金管理、深化内控改革，起到十分重要而作用。铁路结算中心从1994年全国范围内开始成立，至今已有20余年。结算中心结算职能、集中资金职能和监督、协调服务职能的体现，对于推进企业可持续发展，起到积极的作用。因此，本文立足于铁路结算中心的业务认识，阐述了铁路结算中心在企业资金管理中的作用。　　一、铁路结算中心及其业务特点　　随着社会经济的快速发展，我国铁路事业建设步入了快车道。为更好地适应铁路发展的大环境

2、，于1994年成立了铁道结算中心，为内部资金管理机构。在20余年的发展进程中，从国家铁道部，到地方跌路局，纷纷成立结算中心，为铁路各层面企业的发展提供融通资金和筹资资金。并且，结算中心能够实现资金企业内的快速划转，避免了传统资金管理模式的弊端。近年来，随着国家铁路机构改革、铁路事业的高速发展，特别是铁路总公司的改制，铁路结算中心既面临机构改革所带来的发展挑战，也迎来了发展的新机遇。此外，铁路结算中心的职能体现，主要体现在结算职能、集中资金职能和监督、服务协调职能等方面，为铁路事业的发展，有效缓解资金筹集困难问题，

3、也为内部资金的监督、盘活提供了有力保障。　　随着现代铁路事业的不断发展，结算中心在业务上也发生了较大变化。铁路结算中心的传统业务以“账户管理”、“结算业务”及“资金调剂”为主，业务的单一性比较明显，强调内部金融机构基本职能的发挥。而随着电子信息技术和市场经济的快速发展，结算中心的业务呈现出新面貌。“网络银行”、“网上报税”、“使用小额支付系统”等业务均是现阶段，结算中心业务发展的新内容。因此，结算业务能够为资金管理提供快捷的通道，并且业务呈现出多元化发展的趋势，在适应金融市场发展的同时，依托业务拓展、创新，满足铁

4、路事业发展的现实需求。　　二、结算中心在资金管理中的作用　　结算中心的建立，是更好适应铁路事业快速发展，提高资金管理效力的重要保障。因此，结算中心在资金管理中的作用，既是新时期企业资金内控管理改革的现实需求，更是减少资金风险，提高财务控制力度的必然需求。因此，在笔者看来，结算中心在资金管理中的作用，主要体现在以下几个方面：　　（一）强化企业现金流监控，减少资金风险　　在多元化的社会环境下，有效的现金流监控，是确保企业经营发展持续稳定推进的重要基础。结算中心在资金管理的过程中，能够发挥监督职能，能够对现金流进行监控

5、，及时了解现金流状况，准确分析并预测现金流的入量与出量，进而为企业的经营发展提供决策所需的财务信息。这样一来，可以有效提高企业资金管理的效力，依托现金流的科学监控，为经营发展决策提供事实依据。特别是在项目投资的中，现金流的监控尤为重要，是投资方向慎重选择的重要基础。　　（二）盘活企业内部资金，提高资金运用效益　　结算中心的“资金融通”职能，实现了对企业存量资金的有效盘活。一方面，资金的使用效率的提高，让企业面向银行所需的资金量减少。如，长期信贷减少，降低了企业信贷利息的支付成本；另一方面，企业通过短期信贷的方式，

6、能够满足并保障下属成员单位的资金需求，进而有效降低了企业在经营发展中的风险。这样一来，企业内部资金的盘活，所带来的是企业的活力进一步激发，资金运用的经济效益进一步提高。例如，某铁路资金结算中心，为解决铁路成员单位的资金困境。通过资金调剂等方式，实现了约30亿元的短期资金周转，为企业在银行贷款利息上节省了1亿多元，有效缓解了企业资金的困境，也盘活了企业内部资金，节约经营发展成本，助力企业的可持续发展。另外，铁路内部结算中心之间可以相互调剂使用资金，或向一级结算中心上调暂时不使用资金，进一步盘活了铁路资金，降低行业内

7、资金成本。　　（三）实现企业对所属成员单位的财务控制，提高资金管理效力　　为对所属成员单位经营情况的监控，特别是对于企业资金运作、经营行为等的监控，是提高企业监控管理的重要内容。通过结算中心，能够实现所属各单位的资金收付集中办理。通过这种财务管理模式，严格下属企业的财务控制，了解企业内部资金运转、筹措及控制的实际情况。于是，统一财务管理、规范管理行为，对各单位资金进出的合规性、效益性进行有效的审查。不仅发挥了结算中心的监督职能，而且实现对各单位财务的有效控制，提高资金使用的合理性。　　（四）加强了银企联系，拓宽了

8、企业融资渠道　　所属成员单位与不同银行之间建立合作关系，往往基于利益的考虑，结算中出现延付、拒付等问题比较常见。而银行与企业在监督、协调上缺乏对接口。而通过结算中心，强化了银行与企业及所属成员单位的联系，结算中心成为银行的客户。这就让银企之间的协调、监督变得更加方便、灵活，也有助于各方切实利益的有效保障。例如，企业在多家银行开户，在结算的过程中，竞争局面的形成，极易出现结