基层人行金融机构多措并举积极构建内部控制框架

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1、基层人行金融机构多措并举积极构建内部控制框架近年来，人民银行江苏省盐城市中心支行根据《中国人民银行分支机构内部控制指引》要求，参照COSO内部控制框架的基本原理和内容，从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监控五个方面入手，深入推进内部控制建设，全面提升内控内管工作水平，为科学、高效履职提供了坚强保障。一、健全三种机制，注重加强内控环境建设一是强化领导，建立健全内控建设组织机制。成立盐城市中心支行内控建设工作领导小组和内控建设工作办公室，积极构建覆盖所有部门和风险、监督检查部门全部参与、监督信息全部共享的全行“大监督”工作平台；二是强化学习，不断

2、完善教育培训机制。每年制定职工培训和学习计划，加强教育与引导，充分调动员工的积极性、主动性和创造性，积极营造“科学、和谐、阳光、规范”的内控文化环境；三是强化约束，实施严格的考核激励机制。以绩效管理和考核为依据，逐步建立相应的内部控制激励机制。进一步强化责任约束，建立问题整改责任追究制度，将内控防范责任明确到人、落实到岗，做到思想上“防”，源头上“堵”，机制上“严”。二、把握三个重点，深入开展风险分析和监测一是以风险识别为重点，确保不留风险“死角”。定期或不定期地组织各单位和各部门通过现场和非现场识别手段，对自身的风险点进行充分识别，将易发、频发、隐含的

3、风险全部关进内部控制的“笼子”；二是以风险评估为重点，坚决杜绝安全“漏洞”。内控建设领导小组定期或不定期地开展风险评估工作，按照有关评价办法、标准和评价程序，对内部风险的全面性、时效性、有效性进行综合评价。根据评估意见，重新进行风险梳理和风险等级评定，彻底杜绝风险隐患；三是以风险监测为重点，全程掌控风险“动向”。将风险点排查和监测作为一项常规、动态、重点工作来抓，运用“风险监督管理系统”等信息技术手段，定期或不定期地开展现场和非现场监测，提高内控监督工作的现代化水平。三、抓住三项控制，不断强化内部控制的执行力一是狠抓制度规程控制，做到有章必循。将提高制度

4、执行力作为一项重点工作来抓，每年三月份都要组织开展“制度完善月”活动，确保内控制度的科学性、适用性、及时性和有效性。在系统内组织开展“制度执行专项建设”活动，着力扭转作风懒散、执行不力、违者不纠、监督偏软等突出问题，形成按制度办事、靠制度管人的良好局面，维护制度执行的严肃性和约束力。二是狠抓重点风险控制，不断增强内控效果。针对风险易发的重点环节、重点岗位、重点业务，及时落实内控措施，将风险消灭在萌芽状态。自主研发业务控制系统，如会计对账系统、调研信息系统、督查督办系统、反洗钱信息筛选系统、车辆管理系统和盐城市农民资金互助合作社风险监测系统等，提高了内部控

5、制的信息化水平，增强了内控能力和内控效果。三是狠抓安全管理控制，有效防范突发风险事故。重大节假日前，组织干部职工认真学习上级文件精神，做到早安排、早落实、早部署。建立突发事件风险应急预案，提高预防、预警和应对突发风险能力。定期开展专项的、有针对性的应急演练工作，做到责任明确、预警及时、措施到位、反映准确。四、建立三条渠道，确保内控信息交流畅通无阻一是注重加强横向沟通，共享内控活动信息。要求各职能部门将发现的内控问题和信息及时与相关部门进行分享，引起警示，举一反三，防止风险滋生和蔓延。通过考勤员、安全员、计算机管理员、资产管理员会议以及监督联席会议等形式，

6、及时通报有关风险控制情况，促进了内控体系的有效运转；二是加强纵向沟通，确保文件精神及时上传下达。全面贯彻上级行会议精神和文件要求，及时向下传达最新制度规定和指导意见，并对制度落实和执行情况及时向上反馈；三是加强外部沟通，防止外部风险渗透。针对外部因素容易诱发内部风险的可能性，加强与金融机构等外部单位的联系、协调和合作，积极采取有效措施防范风险。如以平安金融建设为载体，督促辖内各金融机构及时沟通有关金融风险和安全管理信息，切实维护辖区金融稳定。五、发挥三道防线作用，着力提高内控监督效果在内控监督和检查方面积极采取措施，筑牢和加固风险防线，扎紧风险控制的“藩

7、篱”。一是建立自我监控和检查的第一道防线，从岗位制约、权限控制、信息系统控制等方面建立有效内控机制；二是建立业务职能部门常规检查的第二道防线，定期开展业务条线的专项监督检查，对于重大检查活动实行问责制，着力提高业务检查质量。三是建立内审等监督部门的第三道防线。以履职审计、离任审计、执法监察等为主要内容，整合监督资源，加大对内控风险的监督力度，做到“哪里有红线，哪里就有监督”，确保内控建设机制科学有效运行。（单位：人民银行盐城市中心支