保险经营概述：保险经营的原则

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1、保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则保险经营概述：保险经营的原则　　保险经营原则是指保险企业从事保险经营活动的行为准则。由于保险商品除了具有一般商品的共性之外,还具有其特性。因此,保险经营的原则也有一般性和特殊性之分。　　一、保险经营的一般原则　　保险是商品。

2、因此,保险企业经营首先要遵循一般企业经营所应遵循的原则。　　(一)经济核算原则　　经济核算原则是以盈利为目的的微观经济主体均须遵循的原则。保险经营实行经济核算,可以促使保险公司全面加强经营管理,提高经济效益,增强保险赔付能力。同时,经济核算还可以促使保险公司压缩各项费用支出,降低保险成本,提高利润水平。　　保险企业的经济核算因其经营商品的特殊性而具有自己的特点,这主要体现在保险经济核算的具体内容之中。保险企业经济核算的主要内容有:　　1.保险成本核算　　保险成本通常由保险设备折旧、保险赔付金额、各种

3、准备金、各种利息、费用等部分组成。我们对保险成本的核算,就是要核算保险经营的各项成本开支。这种核算的特殊性在于其中的准备金部分是一种“未来成本”,其实质为保险企业对投保人的负债,这是其他一般商品成本所没有的。　　2.保险资金核算　　保险成本核算只能反映保险企业所耗费的资源的效益,而未能反映所占用资金的效益。　　为了全面评价所用资金的效益,还要对保险企业所占用的全部资金进行核算。　　保险企业的资金,是指保险企业经营资金的总和,包括定期和活期银行存款、用于投资的资金、固定资产净值、结算过程中的资金、现金

4、,等等。保险企业资金的核算,主要通过核算各种资金的占用量、利用率、周转速度等指标来进行。　　3.保险利润核算　　利润是保险企业经营活动所产生的经济成果的最终体现。保险利润核算通常是通过计算利润额和利润率两个指标来进行的。利润额是保险利润核算的绝对指标,主要用于衡量企业利润计划的完成程度。利润率是保险利润核算的相对指标,主要反映企业在不同时期的利润水平差异程度。　　保险企业的利润核算同其他生产经营企业的利润核算有着较大的差别。一般企业当年的生产经营收入减去当年的生产支出就是利润,而保险企业不能简单地把

5、当年的保费收入减去当年的赔款和费用作为利润,这是由各年度保险风险发生的不平衡性和未满期责任的延续性所决定的。因此,在进行保险利润核算时,要特别注意未满期责任及其相应的责任准备金的计算和提取。　　(二)随行就市原则　　随行就市原则是市场观念的具体体现。商品经营,必须以市场需求为导向,运用市场对各种经济信号反映比较灵敏的特点,及时协调市场供求关系。随行就市,是商品经营者根据不断变化的市场行情,采取灵活措施以适应市场需求的主动行为。所谓灵活措施,即指及时调整商品结构和价格水平。　　保险经营也必须遵循随行就

6、市原则。在我国,保险市场的竞争格局已基本形成,保险企业对市场的依赖程度越来越强烈,这种状况要求保险企业必须从现实出发,善于捕捉市场信息,及时作出灵敏的反应,随行就市,不断调整保险商品结构和价格水平,做到适销对路,以最终实现保险的经济保障功能。　　调整保险商品的结构,是根据市场需求状况和自身经营状况,适时调整老险种,组织开发新险种,完善保险服务的内容和形式。调整价格水平是指根据成本状况、市场需求、国家的宏观经济政策、竞争对手的价格水平等因素,适当调整保险费率水平。　　随行就市,不但要适应市场行情的变化

7、,更重要的是要有强烈的市场观念,要对影响保险市场行情的各种因素进行全面、细致、深入的了解,并根据掌握的信息,正确地预测和判断市场发展变化的趋势和规律。只有掌握了市场变化的内在规律性,并不断地获取新的市场信息,才能使保险企业不失时机地抓住经营机会,降低风险成本,在竞争中赢得主动权。　　(三)薄利多销原则　　贯彻薄利多销原则有利于加速企业的资金周转,提高资金利用率;有利于降低单位商品成本,增加企业盈利;有利于扩大企业的市场占有率。因此,薄利多销成为一般商品经营的重要原则。　　保险企业遵循薄利多销原则,具

8、体体现在保险费的确定上,就是要求合理拟定保险费,即使保险费拟定的水平适合被保险人风险程度和保险人营业费用的需要。保费合理体现着等价交换原则,是保险经营的中心问题。如果保险费率定得太高,就会加重被保险人的经济负担,而这不仅有损于被保险人的利益,而且会使保险企业在同业竞争中处于不利地位,影响业务的拓展。反之,如果保险费率定得太低,则将导致保险人缺乏足够的偿付能力,业务经营难以为继,甚至亏损、破产,最终影响到被保险人的利益。另外薄利多销在客观上能够帮助保险企业聚集大量的风险