应收账款质押与中小企业融资业务的探索——以浙江为例

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1、应收账款质押与中小企业融资业务的探索——以浙江为例应收账款质押与中小企业融资业务的探索——以浙江为例金融实务应收账款质押与中小企业融资业务的探索????以浙江为例郭舒萍温闻??摘要??应收账款质押融资是国外解决中小企业融资的有效途径??本文在介绍我国应收账款质押融资法律建设情况的基础上??分析了应收账款质押对解决中小企业融资难的重要意义和我省中小企业应收账款融资业务发展情况??指出了制约我省中小企业应收账款融资业务发展的问题所在??并提出相关政策建议??关键词应收账款??中小企业融资中图分类号文献标识码文章编号---应收账款质押融资是指企业用自身

2、的应收账款作中央式的远程接入??计算机化的动产登记系统??保证动为债务履行的担保??向银行申请授信??应收账款质押不产担保物权的实现??欧盟也倾向于接受美??加的动产担仅能为各类金融机构开展新的业务范围??发展新的客保法律??并建立统一的动产担保登记系统??来推动本国户??也能有效缓解中小企业面临的融资难问题??是国外的担保融资交易??一些发展中国家也正积极进行担保中小企业融资的主要信贷品种之一??自年??中华法律的改革??为本国的金融市场服务??可见应收账款质人民共和国物权法??实施后??规定应收账款可以质押??押融资在增加中小企业融资渠道??

3、解决中小企业融资为我国的应收账款质押融资扫清了障碍??作为配套设难题方面的重大意义??施??人民银行建立了应收账款质押登记公示系统??为国二浙江省中小企业应收账款质押融资情况内应收账款质押融资奠定了坚实的技术支持??使得我(一)中小企业逐渐成为应收账款质押融资业务的国应收账款融资进入发展的;快车道;??主体一应收账款质押对解决中小企业融资难的从登记业务量来看??截至年底??应收账款系重要意义统在浙江省累计发生登记笔??其中出质人为中目前??我国中小企业普遍存在自有资金有限??银行小企业的登记有笔??占登记总量的%??累信贷供给不足??中小企业严重

4、融资难的问题??探索新的计发生质押登记笔??转让登记笔??其中出中小企业融资模式??对中小企业发展至关重要??在不动质人为中小企业的质押初始登记笔数为笔??占产中??除了现金和存单外??应收账款是最好的担保品累计质押初始登记总笔数的%??出质人为中小企,对于中小企业而言??主要资产表现为应收账款??存货和设业的转让初始登记笔数为笔??占累计转让初始备??缺乏不动产资产??据统计??在我国中小企业应收账登记总笔数的%??款和存货占企业资产价值的%以上??资产支持贷款方式无疑是拓宽中小企业融资渠道??解决其融资难的最佳途径之一??国际上应收账款质押融

5、资是针对中小企业的主要信贷品种之一??在美国??以资产支持贷款为主的应收账款融资交易占全部商业贷款的四分之一??并以年增长率??的速度增长??加拿大的各省已建立作者简介郭舒萍??女??硕士??中级经济师??现供职于人民银行杭州中心支行征信管理处??温闻??女??硕士??现供职于人民银行杭州中心支行征信管理处??中国人民银行征信中心主任曹凝蓉年月日在上海举办的;资产支持贷款技术培训;活动中指出??中小企业的应收账款和存货占企业资产价值的%以上??资产支持贷款方式无疑是拓宽中小企业融资渠道??解决其融资难的最佳途径之一??????金融实务从出质人类型

6、来看??截至年底应收账款系业经营的实际状况??为避免不良贷款不愿与中小企业统中累计出质人为个其中出质人为中小企业发生应收账款质押融资业务同时有些中小企业尚没的有个占总出质人人数的%比上年接有认识到自身的应收账款可以作为担保品用来解决融近翻了一番不管是出质人还是登记业务量中小企业资问题二是中小企业应收账款管理水平有限此外??已成为我省应收账款质押登记业务的重要主体许多中小企业缺乏科学完善的应收账款内部控制制(二)应收账款质押业务品种日益丰富服务中小度在进行信用销售前缺少必要的内部控制应收账款企业融资的功能渐显的管理制度形同虚设而且中小企业规模资产较

7、少机从应收账款质押登记系统显示的融资金额来看构设置简单员工自身管理素质偏低不重视应收账??自??年以来越来越多的中小企业在初始登记中填款收账工作不力加重企业应收账款的难度使账龄写了主合同金额据主合同金额推算目前浙江省反映老化现象日益严重在登记系统中的中小企业应收账款融资金额达(三)金融机构层面应收账款质押融资存在诸多亿元以上占所有登记金额的%左右可见中小企业风险应收账款融资已经成为中小企业担保融资的重要方式一是金融机构缺乏应收账款质押融资产品的创新之一在很大程度上缓解了中小企业融资难能力应收账款质押融资是一项新的担保融资零售业从应收账款质押物的种

8、类来看以贸易类的应收务多数金融机构经营意识还没完全转变??习惯于传统账款和各类不动产收费权质押为主??但随着应收账款的贷款业务??没有充