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1、关于2016年香洲区财政收支预算调整方案的报告香洲区财政局主任、各位副主任、常委：我受香洲区人民政府的委托，向会议报告2016年财政收支预算调整方案，请予审议。一、调整财政收支预算的依据和原则（一）调整依据。1.《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《广东省预算审批监督条例》。2.《国务院关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分的过渡方案的通知》（国发〔2016〕26号）、《关于印发全面推开营改增试点后调整省以下增值税收入划分过渡方案的通知》（粤府〔2016〕60号）、《珠
2、海市人民政府关于印发珠海市市本级与香洲区财政收入划分体制调整方案的通知》（珠府〔2016〕76号）。3.根据区委、区政府的工作部署，实施积极的财政政策、推动供给侧结构性改革，突出降成本行动要求。4.根据我区今年1至9月财政预算执行情况和全年相关收支因素的变化，并参考市财政、国税、地税等15部门关于收入预算调整以及各预算单位关于支出预算调整的意见。（二）调整原则。一是依法调整、据实调整原则；二是政府投入切实保障教育、科技、医疗卫生、社会保障、城市管理等民生支出、法定支出以及区委、区政府确定的重点支出的原则。二、财
3、政收支预算调整的有关说明（一）至2016年5月开始，“营改增”政策全面铺开，将原由地税部门征收的营业税改为由国税部门征收增值税，并同步调整了各级财政改征增值税的分成比例，中央、省、市（含区）比例由原来的0:50:50改为50:25:25。（二）至2016年7月开始，执行新的市区财政管理体制，将市本级与香洲区的国、地税分成比例统一核定为70:30（原体制国、地税分别按64:36和77:23分成）。（三）在编制2016年调整预算时，按上级财政部门要求将2015年实际数调整为可比口径数。即2016年年初预算的增幅，按
4、年初预算与2015年快报数对比计算,而调整预算的增幅，则按调整预算与2015年可比口径数对比计算。以下收入方面所述增幅均指可比口径。（四）2016年调整预算中增列政府性债务。三、财政收支预算调整的主要项目说明2016年调整预算，全区财政预算总收入66.6亿元，比年初预算68.7亿元调减2.1亿元，增幅由5.0%调整为1.8%15；财政预算总支出66.6亿元，比年初预算68.7亿元调减2.1亿元，增幅由11.4%调整为7.9%；收支相抵，年终结余为零。（2016年财政收支调整总体情况详见附件1）。（一）一般公共预
5、算调整情况1.一般公共预算总收入调整情况一般公共预算总收入调整为601,958万元，比年初预算调增48,090万元,增幅由-3.1%调整为5.5%。其中，一般公共预算收入调整为357,000万元，比年初预算调减3,000万元,增幅与年初预算4.0%持平；上级补助收入调整为192,533万元，比年初预算调增58,228万元,增幅由-31.7%调整为-2.8%；上年结余收入调整为21,070万元，比年初预算调减7,345万元；调入资金调整为608万元，比年初预算调增208万元。一般公共预算收入中调整的主要项目有：（
6、1）国税部门组织收入调整为144,000万元，比年初预算调增12,900万元，增幅由7.0%调整为12.0%。主要是从5月1日起全面推开营业税改征增值税试点改革。同时，从7月份开始实施市对香洲区新的税收收入分成体制，将3.3亿元固定补助打入香洲区分成点数，国税分成比例由以前市与区64:36调整为70:30，结合预计完成情况分别调整各税种增幅。国税收入按自然口径计算增幅为17.6%。内部调整的明细项目主要是增值税收入调整为128,500万元，比年初预算调增12,900万元，增幅由7.1%调整为12.3%。主要是改
7、征15增值税直接税收增加。（2）地税部门组织收入总额调整为186,000万元，比年初预算调增2,000万元，增幅由4.0%调整为10.5%。主要是从5月1日起全面推开营业税改征增值税试点改革，地税不再征收营业税。同时，从7月份开始实施市对香洲区新的税收收入分成体制，将3.3亿元固定补助打入香洲区分成点数，地税分成比例由以前市与区77:23调整为70:30，结合预计完成情况分别调整各税种增幅。地税收入按自然口径计算增幅为5.1%。内部调整的明细项目主要包括：①营业税收入调整为20,500万元，比年初预算调减13,
8、500万元，增幅由4.0%调整为94.0%。②企业所得税收入调整为34,000万元，比年初预算调增2,500万元，增幅由4.3%调整为9.3%。③个人所得税收入调整为10,300万元，比年初预算调减700万元，增幅由2.7%调整为-16.0%。④城市维护建设税收入调整为27,700万元，比年初预算调增600万元，增幅由6.6%调整为0.3%。⑤房产税收入调整为14,500万元，比年初预
