公司资金管理制度

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1、南通海洲建设集团有限公司天津公司财务管理制度为了加强、规范分公司及项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在分公司及项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合分公司及项目部实际情况，制定本财务管理办法。1．会计职责和权利总帐会计项目会计和出纳的职责1、总帐会计的职责：（1）负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。（2）管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。（3）负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督

2、检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。（4）分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。（5）认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。（6）加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。（7）按时完成领导交办的其它工作。2、项目会计的职责：（1）按照国家会计制度，依法组织会计日常核算、记帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿。（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。（3）紧密联系成本核算部，准确核算联合施工单位应分摊的

3、各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。（7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。（8）完成领导交给的其他任务。3、出纳的工作职责（1）认真执行现金管理制度，根据总帐会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证，并在登记后将收付款凭证返回会计。（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（3）严格支票管理制度，编制

4、支票使用档案。（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（5）配合会计做好各种帐务处理。（6）遵守职业道德规范，不得泄露分公司及项目部机密（7）完成领导交给的其他任务财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行分公司及项目部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。南通海洲建设集团有限公司天津公司2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分公司经理。2.适用范围本办法适用于天津公司及下辖所有项目部。3.职责3.1天津公司财务部关于制度的相

5、关管控要求所编制下发的本办法适用于天津公司的管理规定，并负责本办法的解释、指导、监督检查。3.2天津公司各有关部门、人员（包括经办、审批、资料管理等）负责贯彻执行本管理办法。4.定义4.1项目资金包括工程预收款、进度款、赶工措施费、工期奖、废旧物资处理款、质量安全罚金、工程结算尾款、拖欠款等所有与履行工程项目各类合约有关的款项。5.方法与过程控制5.1项目资金管理执行“集中收付、归口使用、统筹安排、分级审批”原则。项目部经理是收取、支付项目资金的第一责任人，项目部预核算人员、项目会计等专业岗位配合实施。6.项目资金的收取6.1项目部应严格按照建造合同的约定及时、足额

6、地收取项目工程款，资金回收率不低于建造合同约定的收款比例。6.2项目部经理应组织项目部预核算人员、项目会计等相关人员于项目开工前对项目各阶段所需的资金进行策划。对于资金缺口较大的，经项目部提出由分公司负责协调项目资金的筹集，项目部承担还款义务，承担筹集资金的费用及利息。6.3施工过程中，项目部经理应按月组织项目生产经理、预核算员、材料员、项目会计等相关人员结合项目施工进度预计次月可收取工程款与资金需求计划，编制项目月度资金预算计划报分公司确认。6.4项目收到的现金应及时由项目会计经办收款手续办理入账手续。6.5项目部经理应督促项目预核算人员在每月末或工程节点完成后取

7、得甲方或监理出具的该时点工程进度（工作量）确认报告，并据此作为当期应收工程价款的凭据和工程统计报量的依据。6.6工程竣工后项目经理仍是该工程尾款回收的第一责任人，项目预核算人员、项目会计配合实施。7.项目资金的使用7.1工程款的支付7.1.1工程款支付的申请必须具备以下条件：（1）已签订劳务施工作业层施工合同或工程分包合同；(2）已编报劳务施工作业层合同或分包合同范围内已完工工程的进度价款预结算书或结算书并经过项目部技术人员、预核算人员、项目经理、分公司二级以上的审核；（3）已向分公司财务部报送按每月不低于当地政府规定的民工工资标准发放的民工工资明细发放表。南通