分公司资金管理制度

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1、第一节分公司资金管理制度摘自《永2004财（规）字第04005号》为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。一、分公司资金拨款标准：月销售规模（含税）资金拨付标准资金拨付额4000－6000万元75％3000－4200万元6000－8000万元70％4200－5200万元8000－10000万元65％5200－6000万元10000－40000万元60％6000－20000万元40000万元以上50％20000万元以上1

2、、资金拨付额为每季度核定一次。2、月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。3、资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。1、分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产2、新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。3、总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金二、分公司资金拨款的审批：1、季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。2、新开分公司、新开门店的预算销售规模

3、经营销总监审批后，参照上一条规定执行。3、超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。三、相关部门职责：（一）营销部门：1、负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控；2、负责对出样商品资金占用状况进行监控；3、负责对供应商帐期和信用额度的协调工作；4、负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控；（二）、财务部门：1、负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议；1、负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作；2、负责对应收销售款的监控工作；3、负责对资金分布

4、的状况进行统计、备案及分析工作。（三）信息部门：1、保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求；2、负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控；（四）总经理：1、作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责；2、对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成；3、负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。四、奖罚规定：1、分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。2、在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。3、其它相关规定参照财务内控制度执行。本规定适用公司家

5、电零售单位。本规定从二○○四年二月一日起试行，试用期五个月。