分公司资金管理制度(5页)

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1、分公司资金管理制度第一条为加强分公司资金管理，保证分公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范》及《内部会计控制规范—货币资金》等法律法规和规范制定本制度。第二条本制度所称资金是指分公司和项目部所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。分公司和项目部负责人对本级资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及资金的安全完整负责。第三条项目部对存放在分公司的资金支付结算，必须遵守国家法律法规和集团公司规章制度。第四条严格执行收支两条线的基本原则1、项目部从建设单位收取的工程款、配合费等一切款项均

2、应转入分公司指定的银行结算账户；以现金方式收取的工程款，应及时将现金足额解缴分公司指定的银行结算账户，不得坐支现金；以银行承兑汇票方式收取的工程款，应及时将银行承兑汇票送交分公司保管，分公司总账会计负责背书转让、安全贴现或兑付；以房产等实物方式收取的工程款，应及时到分公司办理内部转账手续。2、不论以何种方式收取的工程款，分公司按当地规定标准扣留税费，按集团公司规定的4%标准预扣留定额上缴；项目部在分公司的工程款支付，要永远小于工程款的进账数额。分公司收入和有关基金等如实入账，项目部有贷款的应按协议约定扣还贷款，

3、剩余金额由项目部按规定程序和要求在分公司结算支付。分公司应按时足额申报缴纳各项税费。3、分公司根据工程价款按不低于2%的标准定额上缴拆分并形成分公司本部收入，主要用于支付分公司的职工补助和办公费、差旅费等日常运营费用以及分公司管理费用。未经集团公司书面批准，分公司不得降低定额上缴标准。应本着“必需、合理、节约”原则，从严控制日常运营费用的支出。4、分公司应根据集团公司规定，将2%扣留定额上缴，按月汇至集团公司财务部指定账户。5、分公司和项目部不得在分公司调剂使用资金。若因特殊情况，分公司或项目部资金支付确有困难

4、时，经分公司经理、副经理、总账会计等集体研究同意，向集团公司提出书面申请，从每月扣汇的定额上缴中给予适当调剂；并与项目部签订无风险的资金调剂协议，可在内部短期有偿调剂使用资金，期限不得超过三个月，累计金额不得超过50万元，利率按集团公司规定利率收取。资金调剂使用期限、额度超出规定的，应报集团公司领导签字批准。6、为缓解分公司流动资金困难，根据集团公司下达的年初计划经济指标，从2013年起，集团公司在分公司当年完成定额上缴任务中按50%返还，分两年补足计划经济指标数；集团公司与分公司之间不再计息；分公司调剂给项目

5、部使用时必须完善借款手续后按集团公司规定利率执行，作为分公司“其他收入”入账，不得坐支。第五条项目部应在每月月底前向分公司报送下月资金收支计划，并在每月8日前向分公司报送截止上月末债权债务明细报表，作为分公司办理对外结算支付的依据。新开工的工程，项目部应在工程施工合同签订后一个月内向分公司报送该工程的工料机费分析报告以及该工程所需大宗材料的采购合同和所需分包项目的分包合同，作为分公司办理对外结算支付的依据。第六条所有资金支付业务按支付申请、支付审批、支付复核和支付的规定程序办理。项目部大宗材料采购、工程项目分包

6、、资产处置、职工收入分配调整等重大经济行为所涉及的资金支付业务，由项目部按照规定程序支付到位。项目部办理资金支付结算时，应提供经分公司总账会计审核无误的结算票据，分公司出纳会计确认后方可支付。对需经审批方可支付的款项，项目部应履行支付审批手续。第七条分公司及项目部应规范现金开支范围，项目部提取现金，应提前与分公司预约。分公司根据工程量和工料机费分析报告核定工资发放总量并合理控制现金开支规模，项目部应提供经审核的员工工资表，落实专人负责工资发放到人的具体工作，确保现金的正常提取与工资的发放到位。项目部负责现金提取

7、途中的绝对安全。分公司的库存现金均不得超过三至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。第八条分公司所属项目部因承接工程需要办理银行投标保函、履约保函、预付款保函和工资支付保函等业务，应按约定在集团公司财务核算中心存放保证金，集团公司保证金存款不得用于对外资金支付结算。相关业务期满、保证金存款解付至一般存款后，方可用于资金支付结算。分公司所属项目部因承接工程需要办理银行履约保函、工资支付保函等业务，必须向集团公司财务部提供由分公司经理签字的《委托办理银行保函的申请》、相关的招标文件或中标通知书、合同复印件以及非标准

8、格式保函样本等资料，经集团公司领导签署意见后由财务部具体办理。受理银行需要担保单位担保的，相关分公司及项目部应积极配合提供担保单位；需要提供履约保证金的，应及时支付履约保证金；保函手续费由相关项目部承担。保函到期后，分公司及时督促项目部收回保函原件，并转交集团公司财务部。第九条项目部应在分公司一般存款额度内按业务需要对外办理资金支付业务，严禁透支、开具空头结算票据。第十条分公司总账会计