严监管背景下商业银行不良贷款的应对策略研究

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1、严监管背景下商业银行不良贷款的应对策略研究马喜立华夏银行后科研工作站清华大学后流动站全国金融工作会议的召开意味着屮国的商业银行进入逐渐趋严的监管环境。2016年以来商业银行不良贷款率达到历史高位，且长期居高不下。文章在此背景下回顾了不良贷款的当前形势，归纳总结了导致不良贷款的若干原因，考宄了形成潜在不良贷款的若干方式，讨论了各类不良贷款处置办法的优势、劣势，并根据当前的不良贷款情况及严监管环境提出了若干有助于商业银行预防不良贷款的改革建议。关键词：商业银行;不良贷款;金融监管;长期以来，贷款是商业银行最重要的业务，也是银行利润的最大贡献者。然而，自2015年下半年以来，中央高层

2、的“去产能”“去杠杆”等宏观政策措施逐渐深入，其政策效应日益显现。同时，美国、欧盟等传统拉动屮国经济增长的发达国家的经济形势不容乐观。在国外需求持续低迷、国内经济结构调整进入“深水区”的严峻形势下，包括不良贷款率攀升在内的各类金融风险正在加速暴露。根据中国银监会的统计资料，截止至2016年底，中国商业银行的不良贷款余额为15122亿元，占贷款总额的1.74%。不良贷款率处于历史高位，且近期未有下降趋势。2017年7月14ET15日，全国金融工作会议在北京召开，屮国的金融机构进入了史无前例的“严监管”时代。在此背景下，商业银行应该更加重视不良贷款问题。本文拟探讨商业银行不良贷款形

3、成的历史原因，论证影响不良贷款的外部环境因素，分析处理不良贷款的若干方式，考究预防不良贷款率上升的相关措施。一、不良贷款近况回顾2011年以来，商业银行的不良贷款余额和不良贷款率呈现“双升”的长期势头。受本轮经济增速下滑的影响，进入2015年后，不良贷款率上升速度有所加快。不良贷款率于2016年9月底到达本轮的最高点1.76%,但之后的两个季度持续保持高位，并未出现下降趋势。此外，与不良贷款率密切相关的两个经济指标也不容乐观。首先，在关注类贷款方面，商业银行关注类贷款余额占贷款余额的比例也上升较快，这也是商业银行不良贷款的另一重要隐患。根据银监会统计数据，关注类贷款占比在201

4、6年4个季度分别为4.1%、4.1%、4.2%和3.9%,在经济下行期，关注类贷款很可能会进一步演变为不良贷款，因此值得商业银行重视。其次，在拨备覆盖率方而，2016年商业银行拨备覆盖率相比2015年下降4.8%，降低至176.4%。股份制银行的拨备覆盖率下降更为明显，2016年较2015年下降10.6个百分点。在供给侧改革持续深化、金融监管环境日趋严格的大背景下，中国经济增速正在逐步放缓，商业银行盈利能力随之下降。因此，不良贷款的规模和处置难度正在进一步增加。如何有效、合规地处置不良贷款、盘活存量资产、提高资金的使用效率，成为当前各商业银行最关注的主题之一。二、不良贷款的成中

5、国的不良贷款起源于20世纪80年代改革初期，传统的财政拨款改为企业向银行贷款。在当时市场化程度极低的背景不，银行是否给某个企业放贷并非完全取决于商业银行对企业的现金流预测、企业的还款能力评估，而主要是受地方政府的行政干预。一些企业依靠银行贷款迅速扩张，但企业的管理结构不完善、盈利能力不够，导致了信用风险加剧，为不良贷款的滋生提供了温床。1988年~1993年信贷规模大幅度扩张，经济增长过热。随后，经济增速下滑、资产泡沫破火，不良贷款率不断攀升，政府设立丫四大资产管理公司专门用于剥离、收购不良贷款。此后，借助经济的腾飞和政府的行政性大规模剥离，商业银行的不良贷款率显著回落。本轮不

6、良贷款与上一轮有和似之处，前期经济增长迅猛时企业疯狂通过贷款的形式扩张自己的规模。随着经济增速的逐年回落，企业还款压力H益增大，不良贷款的问题也逐渐显现出来。总结分析两次不良贷款潮形成的原因，人致可总结为以下几点：1.宏观经济增长动力不足。两次不良贷款率上升都伴随着经济增长速度的下滑。银行贷款是绝大部分企业扩张时必不可少的融资渠道。在申请贷款时，企业现金流充裕、盈利能力强、各项财务指标表现较好，于是银行批准贷款给企业。然而，在经济进入衰退期，企业而临着需求不足、盈利难以持续的困局，从而导致了不良贷款。2.法律机制不健全。中国目前的法律机制尚不健全，未对违反法律、道德的行为采取足

7、够的惩罚措施,从而纵容了企业的违法行为。法律不完善导致不良贷款率攀升有两方面:第一，在贷款之前，一些企业利用虚假的财务报表、抵押物骗取贷款。这些本不具还款能力的企业最终无力还款，这些贷款也就成了不良贷款;第二，一些木具备还款能力的企业故意拖欠还款;更冇其者伪造破产的虚假信息逃避还款义务。但这些行为并未得到足够的惩罚，因此违法成本低导致了不良贷款攀升。1.商业银行内部管理机制不完善。大多数商业银行在贷款业务的各个环节有不同的员工负责，贷款的审批、发放、收回、核销分别由不同团队负责。放贷职工的薪