桑德环境：淮南淮清环保有限公司专项审计报告

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1、淮南淮清环保有限公司专项审计报告大信专审字［2015］第2-00005号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录专项报告„„„„„„„„„„„„„„第1-17页财务报表„„„„„„„„„„„„„„第18-19页会计师事务所营业执照、资格证书专项审计报告大信专审字[2015]第2-00005号桑德环境资源股份有限公司：我们接受桑德环境资源股份有限公司委托，对淮南淮清环保有限公司（以下简称“淮南淮清”或“公司”）2014年12月31日的资产负债表和2014年度利润表（以下简称“财务报表”）进行了专项审计。编制和公允列

2、报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。现将审计情况报告如下：一、公司的基本情况公司名称：淮南淮清环保有限公司法定代表人：王廷军注册资本：人民币叁仟肆佰万元整实收资本：人民币叁仟肆佰万元整公司类型：有限责任公司

3、(法人独资)公司注册地：安徽省淮南市大通区孔店乡毛郢村生活垃圾填埋场成立日期：2007年8月16日经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：生活垃圾处理，市政环境基础设施的建设、运营、维护，公共场所清扫服务，环卫设施、设备、作业车辆的运营和管理业务。二、公司历史沿革淮南淮清环保有限公司，系于2007年8月经淮南市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，公司注册资本2400万元人民币，由股东上海京科投资管理有限公司、北京桑德环保集团有限公司各出资360万元、2040万元投资成立，该出资分别经淮南联华会计师事务所-1-出具淮联验字(2007)第133号、淮联验字（2008）第19号验资报

4、告验证；2008年8月，公司股东会决议同意公司新增注册资本1000万元，增资后公司注册资本3400万元，此次股权变动业经淮南联华会计师事务所审验，并出具淮联验字(2008)第91号验资报告验证；2011年1月，公司股东会决议同意公司股东北京桑德环保有限公司将其持有的股权转让给另一股东上海京科投资管理有限公司，股权转让完成后上海京科投资管理有限公司持有公司100%的股权。三、公司主要会计政策、会计估计1.财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用

5、指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。3.会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5.现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易

6、于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6.应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值-2-损失。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。坏账核算采用备抵法，对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额，采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。按账龄分析法计提坏账准备的比例为：账龄计提比例1年以内（含1年

7、）5%1—2年（含2年）10%2—3年（含3年）50%3—4年（含4年）90%4—5年（含5年）90%5年以上90%如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照上述方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。7.存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主