思美传媒：杭州掌维科技股份有限公司审计报告

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1、目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并及母公司资产负债表………………………………第3—4页（二）合并及母公司利润表…………………………………………第5页（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第6页（四）合并及母公司所有者权益变动表………………………第7—10页三、财务报表附注……………………………………………………第11—53页审计报告天健审〔2016〕7824号杭州掌维科技股份有限公司全体股东：

2、我们审计了后附的杭州掌维科技股份有限公司（以下简称掌维科技公司）财务报表，包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年8月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度、2015年度、2016年1－8月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是掌维科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊

3、或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

4、但目的并非对内部控制的有第1页共53页效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，掌维科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了掌维科技公司2014年12月31日、2015年12月31日、2016年8月31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度、2015年度、2016年1－8月的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合

5、伙）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计师：二〇一六年十一月九日第2页共53页杭州掌维科技股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2016年8月31日金额单位：人民币元一、公司基本情况杭州掌维科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)，原名杭州掌维科技有限公司（以下简称掌维有限)，由张子钢、俞秀珍共同出资组建。掌维有限以2015年8月31日为基准日，整体变更设立本公司，于2015年11月3日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301006739601020的营业执照，

6、注册资本1,000万元，股份总数10,000,000股(每股面值1元)。本公司属信息技术及服务行业。主要经营活动为计算机软硬件、通信技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让；服务：第二类增值电信业务中的信息服务，利用信息网络经营动漫产品，市场调查，企业管理咨询；设计、制作、代理、发布：国内广告(除网络广告发布)；图书、电子出版物的批发、零售。提供的劳务主要有：信息服务。本公司的子公司包括：北京品书网络科技有限公司(以下简称北京品书）和杭州玩多网络科技有限公司(以下简称杭州玩多)。本公司将北京品书和杭州玩多2家子公司纳入

7、报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计第11页共53页(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间

8、为2014年1月1日起至2016年8月31日止。(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日