思美传媒：上海科翼文化传播有限公司审计报告

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1、目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）资产负债表（资产）…………………………………………第3页（二）资产负债表（负债和所有者权益）…………………………第4页（三）利润表…………………………………………………………第5页（四）现金流量表……………………………………………………第6页（五）合并所有者权益变动表……………………………………第7-8页（六）母公司所有者权益变动表…………………………………第9-10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—47页审计报告天健

2、审〔2016〕7024号上海科翼文化传播有限公司全体股东：我们审计了后附的上海科翼文化传播有限公司（以下简称上海科翼公司）财务报表，包括2014年12月31日、2015年12月31日和2016年3月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度、2015年度和2016年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是上海科翼公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致

3、的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层第1页共47页选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

4、性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上海科翼公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海科翼公司2014年12月31日、2015年12月31日和2016年3月31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度、2015年度和2016年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计师：二〇一六年七月二十日第2页共47页上海科翼文化传播有限公司财务报表附注2014年1月1日至2016年3月31日金额单位：人民币元一、公司基

5、本情况上海科翼文化传播有限公司（以下简称公司或本公司）系由陆慧斐、邓翀出资设立，于2012年1月29日在上海市闵行区市场监督管理局登记注册，总部位于上海市闵行区。公司现持有统一社会信用代码为91310112055084432H的营业执照，注册资本300.00万元。本公司属文化传播行业。主要经营活动文化艺术活动交流策划，设计、制作、代理、发布各类广告。本公司将上海瑞盟文化传播有限公司（以下简称上海瑞盟公司）、北京天时利和文化传播有限公司（以下简称天时利和公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财

6、务报表以持续经营为编制基础。(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为第11页共47页2014年1月1日起至2016年3月31日止。(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制

7、下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份