炼石有色：备考盈利预测审核报告

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1、陕西炼石有色资源股份有限公司备考合并盈利预测报告的编制基础及基本假设陕西炼石有色资源股份有限公司备考合并盈利预测报告的编制基础及基本假设重要提示：陕西炼石有色资源股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）2017年度及2018年度备考合并盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、备考合并盈利预测编制基础1、本备考合并盈利预测系假设收购Gardner公司交易完成后的公司构架在2016年1月1日已经存

2、在，且在2016年度至2018年度持续经营。2、本公司在经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的2016年度备考合并财务报表的基础上，结合本公司及Gardner公司2016年度及2017年1-6月的实际经营业绩，并以本公司及Gardner公司对预测期间经营环境及经营计划等的最佳估计假设为前提，编制了本公司2017-2018年度备考合并盈利预测表。3、本公司管理层确认，考虑本合并盈利预测报告之特殊目的，在编制本备考盈利预测报告时，未考虑上述该等拟购买资产的可辨认净资产评估增值摊销及其递延所得税的影响，

3、未考虑本次交易完成后形成的商誉可能存在的减值影响。4、本公司编制该备考合并盈利预测表所依据主要的会计政策和会计估计均与本公司编制的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2016年度财务报表附注2所披露的编制基础和财务报表附注3所披露的重要会计政策和会计估计相一致（除政府补助执行财政部发布的“财会[2017]15号”文《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，持有待售的非流动资产、终止经营执行财政部发布的“财会[2017]13号”文《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和

4、终止经营》）。本公司依据上述各项主要会计政策和会计估计，遵循严谨性原则，并抵消了内部单位之间的重大关联交易等事项后，编制了2017年度和2018年度盈利预测报告。二、备考合并盈利预测基本假设本备考合并盈利预测报告基于以下重要假设：1、本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；2陕西炼石有色资源股份有限公司备考合并盈利预测报告的编制基础及基本假设2、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；3、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；4、本公司所从事的行业及市

5、场状况不发生重大变化；5、本公司预期内的各项已获得订单能如期实现或完成，预期的客户生产计划没有重大变化，各项经济业务合同能够顺利执行，并与合同对方无重大争议或纠纷；6、本公司现有客户的新项目发布日期没有重大变更，并能理解其商业及产品的技术复杂性；7、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化；8、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；9、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；10、本公司非公开发行股票能够按计划执行并归还本次收购资产的融资款；11、

6、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。陕西炼石有色资源股份有限公司企业法定代表人：张政主管会计工作负责人：赵卫军会计机构负责人：陈新庆二〇一七年九月十八日3备考盈利预测表（合并）编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司金额单位：人民币万元2017年预测数2018年预测项目2016年实际数1-6月实际数7-12月预测数合计数一、营业总收入128,905.8567,093.2468,464.76135,558.00147,595.70其中：营业收入128,905.8567,093.246

7、8,464.76135,558.00147,595.70二、营业总成本118,783.4676,044.1976,193.47152,237.66143,176.04其中：营业成本94,983.4251,700.4653,345.20105,045.66110,199.84税金及附加1,397.911,967.37636.642,604.011,403.43销售费用2,743.101,426.811,453.232,880.043,052.10管理费用20,042.5515,386.6310,543

8、.5925,930.2222,400.50财务费用-752.675,888.2910,269.5316,157.825,886.42资产减值损失369.15-325.37-54.72-380.09233.75加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）791.52124.19-13.43110.76-29.63其中：对联营企业和合营企业的投资收-13.51-13.43-26.94-29.63其他收益（损失以“－”号填列）138.1895.2