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《湘潭电化：湘潭市污水处理有限责任公司审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、目录一、审计报告…………………………………………………………第2—3页二、财务报表…………………………………………………………第4—12页（一）资产负债表………………………………………………第4-5页（二）利润表……………………………………………………第5-6页（三）现金流量表…………………………………………………第6-8页（四）所有者权益变动表…………………………………………第8-12页三、财务报表附注…………………………………………………第13—42页审计报告天健审〔2014〕2-223号湘潭电化科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湘潭市污水处理有限责任公司（以下简称
2、湘潭污水公司）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年3月31日的资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1-3月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是湘潭污水公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
3、国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、
4、审计意见我们认为，湘潭污水公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湘潭污水公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年3月31日的财务状况，以及2012年度、2013年度、2014年1-3月的经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李剑中国·杭州中国注册会计师：赵娇二〇一四年六月十六日3财务报表（一）资产负债表编制单位：湘潭市污水处理有限责任公司单位：人民币元项目2014年3月31日2013年12月31日2012年12月31日流动资产：货币资金71,984,150.554,300,378.0016,746,4
5、48.66交易性金融资产应收票据应收账款2,265,987.6827,889,201.3442,799,614.54预付款项126,701.00119,506.009,000.00应收利息应收股利其他应收款251,501.72294,409.415,672,387.91存货678,416.63708,403.88337,496.61一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计75,306,757.5833,311,898.6365,564,947.72非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资7,200,000.007,200,000.003,330,0
6、00.00投资性房地产固定资产143,578,912.99147,563,112.30140,925,089.84在建工程7,183,399.757,183,399.756,851,924.12工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产60,681,625.8922,993,200.7824,833,383.92开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产29,815.63366,963.18563,152.82其他非流动资产非流动资产合计218,673,754.26185,306,676.01176,503,550.70资产总计293,980,511.84218,618,5
7、74.64242,068,498.42流动负债：短期借款10,000,000.00交易性金融负4债应付票据应付账款7,055,438.919,933,298.1821,603,117.67预收款项50,000.00应付职工薪酬应交税费7,462,281.713,716,946.513,223,230.92应付利息4,072,875.532,908,745.8335,726,560.42应付股利其他应付款41,612,516.11622,338.85695,383.71一年内到期的非流动负债其
