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时间:2018-04-14
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1、第四章 会计核算软件的操作要求第一节 电算化会计核算的基本流程 一、编制记账凭证 1.手工编制凭证录入计算机 2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。 3.账务处理模块以外的其他核算模块自动生成凭证数据。 二、凭证审核 已审核凭证不能再修改,未通过审核的凭证不能记账。 三、记账 1.记账是一个功能按键,由计算机自动完成账簿的登记。 2.同时登记总账、明细账和日记账。 3.各种账簿数据都来源于记账凭证数据,记账只是对记账凭证做记账标记,不产生新的会计核算数据。 四、结账和编制会计报表 第二节 账务处理模
2、块基本操作 一、系统初始化 (一)设置操作员及权限 设置用户或用户组 【操作点*】新建用户或者用户组 新增操作员“张三”,新增用户组“工资组”,并将张三指定为工资组。 【操作点*】授权用户或用户组权限 将工资系统的查询权和管理权全部授权给“工资组”。 注意:电算主管作为系统管理员组成员,由其进行用户管理,其他用户只有权修改自己的口令,无权更改操作员权限。 【相关操作】删除和禁用 (二)建立账套 【操作点*】新建账套 新建账套,账套名称为“demo”,账套路径为“D:/demo”,公司名称“demo”。 (三)设置记
3、账本位币 【操作点】设置记账本位币 设置demo账套记账本位币为RMB,小数位“2”位。 (四)设置会计期间 【操作点】设置会计期间 设置demo账套的会计期间为2010年1月开始,各个自然月份为会计期间。 注意:设置完会计期间后,要求重新登录,登录后,记账本位币不能修改。 (五)设置会计科目 科目设置包含的内容有: 1.科目代码代码必须唯一。 2.科目名称 3.余额方向 4.外币核算 5.数量核算 6.辅助核算项目 【操作点*】新建科目 导入新会计准则科目体系,新建科目1211.01,科目名称为“酒精”,数
4、量金额辅助核算,计量单位“个”辅助核算项目为“物料”。 (六)录入科目初始数据 录入初始余额两种情况:年初启用,年中启用 【操作点*】录入科目期初余额 录入科目期初余额,并进行试算平衡(demo账套)。 (七)设置辅助核算项目 录入初始余额两种情况: 年初启用,年中启用 【操作点*】新增核算项目 新增“国家与地区”核算项目,编码为“009”,并增加“本位币”、“政治风险度”、“是否受制裁国”等属性。(demo账套)。 (八)设置外币币种及汇率 【操作点*】设置外币 USD,美元,汇率为7.9,小数位数2,浮动汇率,折
5、算方式“原币×汇率=本位币”。(demo账套) (九)设置凭证类别 凭证类别对凭证的输入有控制作用。 【操作点*】设置凭证字 设置收付转三种凭证字:收款为借方必有:1001,1002;付款为贷方必有1001,1002;转账凭证为借和贷必无1001,1002(demo账套) 二、日常账务处理 (一)录入记账凭证 【操作点*】录入记账凭证 2007年3月31日,销售KA768产品一台,借1131,贷5101,金额635100(九舟账套) 凭证控制: 类型和编号控制;制单日期;会计科目(存在性、符合性、是否最底层,其中符合
6、性包括凭证类型符合性和会计分录符合性);金额(不能为零,借贷相等) 【操作点】常用摘要 类别“日常费用”,代码为“02”,名称为“报销差旅费”,对应科目为“5502.04”,(九舟账套) 【操作点】常用凭证 输入提现凭证,并定义为模板凭证,(九舟账套) 【操作点】查询凭证 查询编号大于17号的已记账凭证,(九舟账套) (三)记账前凭证修改 【操作点】凭证修改 查询编号大于17号的已记账凭证,(九舟账套) 注意:未经审核的可以由录入员直接修改,已审核需取消审核才能修改。 (四)凭证审核 【操作点】凭证审核 由李林登录
7、对未审核凭证进行审核(九舟账套) 注意: 只有具有审核权限的人员才能进行凭证审核; 审核人不能修改凭证,且录入、审核不能是同一个人。 审核人认为有异议的应交录入人员修改,修改后再进行审核。 审核通过的凭证才能记账。 审核后发现错误可以取消审核,再进行修改。 (五)凭证汇总 【操作点】凭证汇总 对所有记账的凭证进行汇总(九舟账套) (六)记账 记账只是做记账标志,并不更新数据。 审核通过的凭证才能记账。 已记账凭证不能直接删除和修改,必须补充登记或者红字冲销。 【操作点】记账 对所有未记账的凭证进行记账(九舟账套
8、) (七)账簿查询 一般账簿可以选择记账和未记账的所有数据,但现金和银行存款日记账只能是记账后的数据。 【操作点*】查询总账、明细账、日记账 分别查询所有总账、科目余额表
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