会计核算软件的操作要求

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1、第四章　会计核算软件的操作要求第一节　电算化会计核算的基本流程　　一、编制记账凭证　　1.手工编制凭证录入计算机　　2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。　　3.账务处理模块以外的其他核算模块自动生成凭证数据。　　　　二、凭证审核　　已审核凭证不能再修改，未通过审核的凭证不能记账。　　　　三、记账　　1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成账簿的登记。　　2.同时登记总账、明细账和日记账。　　3.各种账簿数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记，不产生新的会计核算数据。　　　　四、结账和编制会计报表　　第二节　账务处理模

2、块基本操作　　一、系统初始化　　（一）设置操作员及权限　　设置用户或用户组　　【操作点*】新建用户或者用户组　　新增操作员“张三”，新增用户组“工资组”，并将张三指定为工资组。　　【操作点*】授权用户或用户组权限　　将工资系统的查询权和管理权全部授权给“工资组”。　　注意：电算主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理，其他用户只有权修改自己的口令，无权更改操作员权限。　　【相关操作】删除和禁用　　（二）建立账套　　【操作点*】新建账套　　新建账套，账套名称为“demo”,账套路径为“D:/demo”,公司名称“demo”。　　（三）设置记

3、账本位币　　【操作点】设置记账本位币　　设置demo账套记账本位币为RMB,小数位“2”位。　　（四）设置会计期间　　【操作点】设置会计期间　　设置demo账套的会计期间为2010年1月开始，各个自然月份为会计期间。　　注意：设置完会计期间后，要求重新登录，登录后，记账本位币不能修改。　　（五）设置会计科目　　科目设置包含的内容有：　　1.科目代码代码必须唯一。　　2.科目名称　　3.余额方向　　4.外币核算　　5.数量核算　　6.辅助核算项目　　【操作点*】新建科目　　导入新会计准则科目体系，新建科目1211.01，科目名称为“酒精”，数

4、量金额辅助核算，计量单位“个”辅助核算项目为“物料”。　　（六）录入科目初始数据　　录入初始余额两种情况：年初启用，年中启用　　【操作点*】录入科目期初余额　　录入科目期初余额，并进行试算平衡（demo账套）。　　（七）设置辅助核算项目　　录入初始余额两种情况：　　年初启用，年中启用　　【操作点*】新增核算项目　　新增“国家与地区”核算项目，编码为“009”，并增加“本位币”、“政治风险度”、“是否受制裁国”等属性。（demo账套）。　　（八）设置外币币种及汇率　　【操作点*】设置外币　　USD，美元，汇率为7.9，小数位数2，浮动汇率，折

5、算方式“原币×汇率=本位币”。（demo账套）　　（九）设置凭证类别　　凭证类别对凭证的输入有控制作用。　　【操作点*】设置凭证字　　设置收付转三种凭证字：收款为借方必有：1001，1002；付款为贷方必有1001，1002；转账凭证为借和贷必无1001，1002（demo账套）　　　　二、日常账务处理　　（一）录入记账凭证　　【操作点*】录入记账凭证　　2007年3月31日，销售KA768产品一台，借1131，贷5101，金额635100（九舟账套）　　凭证控制：　　类型和编号控制；制单日期；会计科目（存在性、符合性、是否最底层，其中符合

6、性包括凭证类型符合性和会计分录符合性）；金额（不能为零，借贷相等）　　【操作点】常用摘要　　类别“日常费用”，代码为“02”，名称为“报销差旅费”，对应科目为“5502.04”，（九舟账套）　　【操作点】常用凭证　　输入提现凭证，并定义为模板凭证，（九舟账套）　　【操作点】查询凭证　　查询编号大于17号的已记账凭证，（九舟账套）　　（三）记账前凭证修改　　【操作点】凭证修改　　查询编号大于17号的已记账凭证，（九舟账套）　　注意：未经审核的可以由录入员直接修改，已审核需取消审核才能修改。　　（四）凭证审核　　【操作点】凭证审核　　由李林登录

7、对未审核凭证进行审核（九舟账套）　　注意：　　只有具有审核权限的人员才能进行凭证审核；　　审核人不能修改凭证，且录入、审核不能是同一个人。　　审核人认为有异议的应交录入人员修改，修改后再进行审核。　　审核通过的凭证才能记账。　　审核后发现错误可以取消审核，再进行修改。　　（五）凭证汇总　　【操作点】凭证汇总　　对所有记账的凭证进行汇总（九舟账套）　　（六）记账　　记账只是做记账标志，并不更新数据。　　审核通过的凭证才能记账。　　已记账凭证不能直接删除和修改，必须补充登记或者红字冲销。　　【操作点】记账　　对所有未记账的凭证进行记账（九舟账套

8、）　　（七）账簿查询　　一般账簿可以选择记账和未记账的所有数据，但现金和银行存款日记账只能是记账后的数据。　　【操作点*】查询总账、明细账、日记账　　分别查询所有总账、科目余额表