第四章 会计核算软件的操作要求(下)

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1、第三节其他会计核算软件功能模块的操作要求【本节要点】　　1.工资核算模块　　2.固定资产核算模块3.应收应付账款核算模块一、工资核算模块基本操作工资核算系统的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供多种方式的查询，打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。（一）工资管理系统的系统初始设置1.启用工资账套。工资账套与系统管理中的账套是不同的概念，系统管理中的账套是针对整个核算系统，而工资账套是针对工资子系统。[例]建立工

2、资账套工资类别个数为“多个”，核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，工资账套的启用日期为“2012-03-01”。应该注意的问题：A、在建立之前应先校对当前系统时间为该工资类别的启用时间。B、建立完成后，系统默认自动打开该工资类别。2．初始设置（1）部门设置建立工资类别之前要求部门设置已经完成。由于目前的财务软件系统是一体化设计的，因此，工资系统的部门设置信息与总账系统的部门设置信息是相互共享使用的。可以同“基础设置——机构设置——部门档案”，也可以“工资——设置——部门选择设置”。（2）建立工资类别

3、●当企业在工资账套建立过程中选择了“多个”工资类别时，系统菜单中会增加“工资类别”项，包括新建工资类别、打开工资类别、删除工资类别等三项功能。19●建立工资类别之前要求部门设置已经完成。由于目前的财务软件系统是一体化设计的，因此，工资系统的部门设置信息与总账系统的部门设置信息是相互共享使用的。例：建立两个工资类别：在职人员、退休人员提示：工资类别建立完后，自动打开。若要再建立其他工资类别，应先关掉当前工资类别，然后再建立。工资——工资类别——关闭工资类别，工资——工资类别——新增工资类别请同学建立工资账套，并增加“退休人员”工资类别。工资系统是按工资类别来进

4、行管理。每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等等。对工资类别的维护包括建立工资类别、打开工资类别、删除工资类别、关闭工资类别和汇总工资类别。备注：A、在多类别设置下，只有关闭所有工资类别时，才能增加工资项目B、设置为增项的工资项目将直接参与应发合计的计算，设置为减项的工资项目将直接参与扣款的计算，设置为其他的工资项目不参与应发或扣款的计算C、工资项目的修改、删除时，将标放在选项上，点“重命名”或“删除”按钮D、工资项目必须唯一，一经使用，项目类型不允许修改（3）人员类别设置。人员类别与工资费用的分配、分摊有关，以便于按人员类别进行

5、工资汇总计算。例：设置人员类别：经理人员、普通员工为了提高管理水平，加强对不同岗位人员的考核，很多单位对不同岗位的人员采取不同的工资计算方法，并设置了不同的工资项目；●也有很多单位将工作人员划分为正式人员和临时人员，他们之间的工资项目、工资标准、工资计算方法也有很大的差异●为了加强工资管理，系统分析员工工资水平，就有必要对单位员工按一定的标准进行分类。本实验中将工作人员划分为在职人员和退休人员，人员类别为：经理人员和普通员工。工资——设置——人员类别设置（4）人员附加信息设置19●为了加强工资管理和分析，也为以后调整工资水平储备基础资料，我们不仅要输入每个人

6、员的现行工资数据，还应该掌握每个人员的性别、婚姻状况、技术职称、学历、职务、出生年月和身份证号码等与工资有关的其他信息，这些信息并非属于应付工资和实发工资的计算项目，因此我们称之为人员附加信息。（5）工资项目设置各个企事业单位需要核算的工资款项不尽相同，软件为了解决通用问题，需要用户先行自定义本单位的工资核算项目。工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数、增减项。系统中有一些固定项目，是工资账中必不可少的，包括：“应发合计”，“扣款合计”，“实发合计”，这些项目不能删除和重命名。其他项目可根据实际情况定义或参照增加。如：基本工资、奖励工资、请假天数

7、等。在此设置的工资项目是针对所有工资类别的全部工资项目。例：按以下资料设置工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老扣除数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他请学生增加其他工资项目的设置。如果名称参照中没有对应的名称，则自己输入，可以按照顺序依次增加。注意：代扣税等已经有的，只需要移动顺序。设置完后，单击确定。（6）银行名称设置19按照现行银行结算办法的规定，各单位必须通过各自的银行基本户进行工资发放

8、；对于工程施工人员的工资，应当通过基本建设的基本户进