会计核算软件的操作要求.ppt

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1、2012年度湖南会计从业资格考试第四章会计核算软件的操作要求第一节电算化会计核算基本流程第二节财务处理模块的基本操作第三节其他业务处理模块的基本操作[考情分析]本章内容主要考试形式为单选、多选、判断题、实务操作。本章为重点章节，分值占70分以上。[基本要求]1.掌握会计电算化核算的基本流程。2.掌握账务处理模块的基本操作。3.掌握应收应付账款核算模块的基本操作。（涉及采购/销售模块）4.掌握工资核算模块的基本操作。5.掌握固定资产核算模块的基本操作。[考试范围]1.编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表的基本流程。2.系统初始化的主要内容和操作。3.日常账务处理的内容和操作。4.结

2、账、编制会计报表的基本操作。5.应收应付模块的初始设置及日常处理。6.工资核算模块的初始设置及日常处理。7.固定资产模块的初始设置及日常处理。第四章会计核算软件的操作要求第一节电算化会计核算基本流程电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的具体工作内容和方式有很大差别。一、编制记账凭证二、凭证审核三、记账四、结账和编制会计报表一、编制记账凭证可以采用的方法：手工编制记账凭证后录入计算机根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证(应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章)由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据(应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。例工资核算

3、模块)二、凭证审核由负责审核的会计人员审查已输入计算机的记账凭证，对审核通过的记账凭证做审核确认。会计核算软件进行自动控制：已通过审核的凭证不能再由凭证录入人员进行修改；未通过审核的凭证不能进行记账。三、记账记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。记账有以下特点：是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记。计算机同时登记总账、明细账、日记账。各账簿数据来源于记账凭证数据，是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。四、结账和编制会计报表手工和电算化结账编制会计报表异同：手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节。电算化会计核算中，是一个步骤由计

4、算机在较短时间内同时自动完成的。电算化环境下，可能通过预先定义转账关系，自动编制转账凭证，预先确定计算、勾稽关系，由计算机自动检查，起到控制和监督的作用。第二节账务处理模块的基本操作一、系统初始化（一）启用系统管理并注册（六）设置会计科目（二）设置操作员及其权限（七）录入科目初始数据（三）建立账套及管理（八）设置辅助核算项目（四）设置会计期间（九）设置外币币种及汇率（五）设置记账本位币（十）设置凭证类别二、日常账务处理操作（一）录入记账凭证（五）汇总凭证（二）记账凭证查询、打印（六）记账（三）记账前凭证修改（七）账簿查询（四）凭证审核三、结账四、编制会计报表（一）报表编制概述（五）定义报表公

5、式（二）用友财务报表的功能概述（六）报表编制（三）新建报表（七）报表查询（四）定义报表格式第二节账务处理模块的基本操作财务处理模块是会计信息系统的核心和基础。通过账务处理模块可以进行系统初始化、日常账务处理、结账和编制会计报表等工作。以用友畅捷通T3教学版为例，对会计核算软件操作进行介绍。畅捷通简介：用友畅捷通软件有限公司成立于2010年3月3日，其前身为原用友小型管理软件事业部。是用友软件股份有限公司的全资子公司。产品与服务：用友畅捷通面向中小企业、政府、公共事业及非盈利组织，提供专业、标准、灵活、易用的信息化产品。针对中小企业不同发展阶段，分别提供以“理清钱物”、“提高效率”、“提升效益

6、”为目的的解决方案。企业文化：畅捷通——“畅想、快捷、通赢”一、系统初始化系统初始化概念：是整个会计电算化工作的前提和基础；系统初始化的好坏将直接影响到系统运行后的准确性和工作效率；为实现一体化的管理，用友软件设立了一个独立的系统管理模块，由该模块为各子系统提供统一的环境，对整个系列产品的公共任务进行统一管理。（一）启动系统管理并注册一、系统允许以两种身份注册进入系统管理1、系统管理员Admin：负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中的所有账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。第一次运行T3软件时由

7、Admin登录。2、账套主管：负责所管账套的维护工作，主要包括对所管理的账套进行修改，对年度账的管理(包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转，所选账套数据备份等)，以及该账套操作员权限的设置。二、演示操作：启动系统管理并注册（二）设置操作员及其权限一、设置操作员及权限含义：二、系统提供了角色管理和用户管理功能1、角色管理：2、用户管理（重点）按照分组、分级管理的原则进行用户管理三、演示操作：1、设置