上市公司独立董事制度执行状况分析及建议.docx

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1、上市公司独立董事制度执行状况分析及建议　　摘要:本文通过有限的实证资料，从独立董事的人数、薪酬、与公司治理的关系、专业来源、出席董事会五个方面，对2004年度陕西省上市公司独立董事制度的执行现状进行，并指出存在的。针对存在的问题，为独立董事制度的完善提供对策建议，以期发挥独立董事制度对上市公司治理的积极作用，促进上市公司的健康。关键词:独立董事；上市公司；独立董事制度1997年12月，证监会发布了《上市公司章程指引》；2001年8月16日，证监会颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》﹙以下简称《指导意见》﹚；2002年1月7日，证监会和国家经贸委联合发布了《上

2、市公司治理准则》。其都体现了我国在上市公司中引入独立董事制度的积极探索，目的是为改善上市公司的治理结构，提高上市公司的质量。从形式上讲，我国的上市公司基本都建立了独立董事制度。但从实质上来看，实施的效果并不尽如人意。根据上海证券交易所最新的一次调查显示，我国独立董事在避免上市公司舞弊行为、改善公司治理结构、促进上市公司信息披露、保护中小投资者利益四个方面的作用情况都不是令人满意的。[1]上市公司独立董事制度具体实施状况究竟如何，存在哪些问题及差距，可以通过哪些途径予以完善，这是值得商榷的问题。一、上市公司独立董事制度执行状况分析及存在的问题毕业论文本文选取陕西省27家上市

3、公司为研究样本，根据公布的2004年年报信息，对上市公司独立董事制度执行状况及存在的问题进行分析研究。表12004年陕西省上市公司独立董事人数及公司治理结构对照表股票简称董事总数独立董事人数独立董事占董事总数比例监事高管独立董事薪酬（万元）交叉任职情况ST数码13538.46%343宝光股份9444.44%565宝钛股份11327.27%543标准股份7342.86%5144.5彩虹股份7342.86%373.19副董事长兼总经理长安信息7342.86%352副总经理兼董事会秘书东盛15533.33%393董事兼总裁3人，董事兼董事会秘书1人广电15533.33%342.

4、1董事兼总经理1人，董事兼副总经理1人，副总经理兼总师，副总经理兼董事会秘书海星科技9333.33%352.4董事兼总经理、副总经理各1人，副总经理兼董事会秘书1人航天动力8337.5%773董事兼总经理1人建设机械9333.33%542董事会秘书兼发展部部长交大博通9333.33%551董事兼总经理1人，董事兼副总经理2人金花股份10440%563精密股份9333.33%363.8秦丰农业13430.77%543.5董事兼总经理1人，董事兼副总经理兼董事会秘书1人毕业论文秦岭水泥11436.36%383ST长岭13430.77%560.6董事兼总经理1人,董事兼副总经理

5、兼党委书记1人，董事兼副总经理兼董事会秘书1人宝商集团12325%321.2董事兼董事会秘书1人秦川发展9333.33%563.6董事兼总经理、副总经理各1人，董事兼董事会秘书1人陕国投A9333.33%3103副董事长兼总经理1人陕解放A9333.33%533.8董事兼总经理、副总经理各1人陕西金叶13215.38%562.5西安9333.33%362.4副总经理兼董事会秘书西安民生7342.86%355西安饮食10440%7102.6西飞国际9333.33%362咸阳偏转9333.33%351.8董事长兼总经理1人，董事兼董事会秘书1人注：表中上市公司排名不分先后1.

6、独立董事人数从表1可以看出，陕西省上市公司都按照《指导意见》聘请了2至5名不等的独立董事。如图1所示，1家公司拥有2名独立董事，占公司总数的3.7%；有17家公司拥有3名独立董事，占公司总数的62.96%；有6家公司拥有4名独立董事，占公司总数的22.22%；有3家公司拥有5名独立董事，占公司总数的11.12%。由此可以看出，独立董事的规模以3人居多，独立董事平均比例为33.95%。仅有三家公司没有达到《指导意见》中董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事的规定。从独立董事人数方面来看，上市公司基本上都按照《指导意见》建立了独立董事制度。毕业论文　　上市公司对各专业独立董

7、事的聘任没有太大偏好。另外，共有34人来自于高校或科研单位，占总人数的45.33%。而来自界的独立董事只占到了14.67%。有6名独立董事来自政府，占到总人数的8%。来自中介或机构的独立董事往往是金融、投资、、等方面的专家，占到总人数的16%。美国独立董事主要来源于企业家阶层，他们丰富的企业管理经验对于提高公司决策的有效性和质量具有十分重要的意义。[3]而我国上市公司热衷于聘请高校或科研单位的人员来担当独立董事之职，来自企业界的企业家所占比例较低。从以上统计数据不难看出，独立董事存在来源不合理的。5.独立董事出席董事会情况由于