上市公司独立董事制度执行状况分析及建议(1)

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1、上市公司独立董事制度执行状况分析及建议(1)摘要:本文通过有限的实证资料分析，从独立董事的人数、薪酬、与公司治理的关系、专业来源、出席董事会五个方面，对XX年度陕西省上市公司独立董事制度的执行现状进行研究，并指出存在的问题。针对存在的问题，为独立董事制度的完善提供对策建议，以期发挥独立董事制度对上市公司治理的积极作用，促进上市公司的健康发展。关键词:独立董事；上市公昶司；独立董事制度1997年12月，廷中国证监会发布了《上市公司章程指引》韩；2001年8月16日，证监会颁布了⒛《关于在上市公司建立独立董事制度的指捱导意见》﹙以下简称《指导意见》﹚；2耱002年1月7日，证监会和国家经

2、贸委杌联合发布了《上市公司治理准则》。其内昀容都体现了我国在上市公司中引入独立董慨事制度的积极探索，目的是为改善上市公痴司的治理结构，提高上市公司的质量。从畴形式上讲，我国的上市公司基本都建立了牿独立董事制度。但从实质上来看，实施的ω效果并不尽如人意。根据上海证券交易所巳最新的一次调查显示，我国独立董事在避楣免上市公司舞弊行为、改善公司治理结构砦、促进上市公司信息披露、保护中小投资除者利益四个方面的作用情况都不是令人满意的。[1]上市公司独立董事制度具体姚14/14实施状况究竟如何，存在哪些问题及差距喋，可以通过哪些途径予以完善，这是值得商榷的问题。一、上市公司独立董事制磊度执行

3、状况分析及存在的问题本文选取ふ陕西省27家上市公司为研究样本，根据腕公布的XX年年报信息，对上市公司独立肺董事制度执行状况及存在的问题进行分析涮研究。表1XX年陕西省上市公司独立愉董事人数及公司治理结构对照表股票简蛙称董事总数独立董事人数独立董事珥占董事总数比例监事高管独立董事薪酬易交叉任职情况ST数码135%343宝光股份94%565宝钛股份113劝%543标准股份73%514彩虹筝股份73%37副董事长兼总经理14/14长安锱信息73%352副总经理兼董事会秘书东盛科技155%393董事兼总裁3人，董事兼董事会秘书1人广电网络1铜55%34董事兼总经理1人，董事兼副硬总经理1

4、人，副总经理兼总会计师，副总骟经理兼董事会秘书海星科技93%35褙董事兼总经理、副总经理各1人，副总经秀理兼董事会秘书1人航天动力83%7咕73董事兼总经理1人建设机械93%疹542董事会秘书兼发展部部长交大博纾通93%551董事兼总经理1人，董事兼副总经理2人金花股份10440%泯563精密股份93%36秦丰农业胃134%54董事兼总经理1人，董事兼评副总经理兼董事会秘书1人秦岭水泥1鼋14%383ST长岭134%56董唤事兼总经理1人,董事兼副总经理兼党委晁书记1人，董事兼副总经理兼董事会秘书炖1人宝商集团12325%32董事兼廉董事会秘书1人14/14秦川发展93%56董肉事

5、兼总经理、副总经理各1人，董事兼董隰事会秘书1人陕国投A93%3103遒副董事长兼总经理1人陕解放A93%璇53董事兼总经理、副总经理各1人陕夜西金叶132%56西安旅游93%3脾6副总经理兼董事会秘书西安民生73%355西安饮食10440%710西飞国际93%362咸阳偏转93%琏35董事长兼总经理1人，董事兼董事会Ｘ秘书1人注：表中上市公司排名不分先钺后1.独立董事人数从表1可以看出，陕西省上市公司都按照《指导意见》聘佗请了2至5名不等的独立董事。如图1所示，1家公司拥有2名独立董事，占公司攮总数的%；有17家公司拥有3名独立董嘁事，占公司总数的%；有6家公司拥有4平名独立

6、董事，占公司总数的%；有3家公揞司拥有5名独立董事，占公司总数的%。茕由此可以看出，独立董事的规模以3人居14/14多，独立董事平均比例为%。仅有三家公腻司没有达到《指导意见》中董事会成员中离应当至少包括三分之一独立董事的规定。丹从独立董事人数方面来看，上市公司基本＝上都按照《指导意见》建立了独立董事制争度。根据经济合作与发展组织1999闰年的调查显示，独立董事占董事会的比例“，美国为62%，英国为34%，法国为29%。独立董事的独立性在一定程度上绨体现在数量和比例方面。但在理论界和实务界，均没有结论说明这一比例达到多少为最佳。我国发展独立董事制度起步较晚埽，符合独立董事任职

7、条件的人员稀缺，并慕且没有形成成熟的独立董事市场。随着独铍立董事在董事会中所占比例的不断增加，不久将面临独立董事供求失衡问题。2戊.独立董事的薪酬从表1可以看出，独忸立董事的薪酬从万元到5万元不等，报酬荃水平在上市公司之间的差异较大。独立董事的年平均薪酬为万元，这与高管人员的殷年度报酬相比，还有待于提高。另外，如庚图2所示，陕西省上市公司独立董事的薪橡酬集中在2到4万元。具体分布是：1万耩元以下的有1家，1—2万元的有3家，2—3万元的有8家，3—4