上市公司独立董事制度执行状况分析及建议

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1、___________________________________________________________________________________________上市公司独立董事制度执行状况分析及建议 摘要:本文通过有限的实证资料分析，从独立董事的人数、薪酬、与公司治理的关系、专业来源、出席董事会五个方面，对2004年度陕西省上市公司独立董事制度的执行现状进行研究，并指出存在的问题。针对存在的问题，为独立董事制度的完善提供对策建议，以期发挥独立董事制度对上市公司治理的积极作用，促进上

2、市公司的健康发展。 关键词:独立董事；上市公司；独立董事制度 1997年12月，中国证监会发布了《上市公司章程指引》；2001年8月16日，证监会颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》﹙以下简称《指导意见》﹚；2002年1月7日，证监会和国家经贸委联合发布了《上市公司治理准则》。其内容都体现了我国在上市公司中引入独立董事制度的积极探索，目的是为改善上市公司的治理结构，提高上市公司的质量。从形式上讲，我国的上市公司基本都建立了独立董事制度。但从实质上来看，实施的效果并不尽如人意。根据上海证券交

3、易所最新的一次调查显示，我国独立董事在避免上市公司舞弊行为、改善公司治理结构、促进上市公司信息披露、保护中小投资者利益四个方面的作用情况都不是令人满意的。[1]上市公司独立董事制度具体实施状况究竟如何，存在哪些问题及差距，可以通过哪些途径予以完善，这是值得商榷的问题。 一、上市公司独立董事制度执行状况分析及存在的问题 本文选取陕西省27家上市公司为研究样本，根据公布的2004年年报信息，对上市公司独立董事制度执行状况及存在的问题进行分析研究。 表12004年陕西省上市公司独立董事人数及公司治理结构对照

4、表 股票简称董事 总 数独立董 事人数独立董事占 董事总数比例监事高管独立董事薪酬（万元）交叉任职情况 ST数码13538.46%3439_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 宝光股

5、份9444.44%565 宝钛股份11327.27%543 标准股份7342.86%5144.5 彩虹股份7342.86%373.19副董事长兼总经理 长安信息7342.86%352副总经理兼董事会秘书 东盛科技15533.33%393董事兼总裁3人，董事兼董事会秘书1人 广电网络15533.33%342.1董事兼总经理1人，董事兼副总经理1人，副总经理兼总会计师，副总经理兼董事会秘书 海星科技9333.33%352.4董事兼总经理、副总经理各1人，副总经理兼董事会秘书1人 航天动力8337.5%773

6、董事兼总经理1人 建设机械9333.33%542董事会秘书兼发展部部长 交大博通9333.33%551董事兼总经理1人，董事兼副总经理2人 金花股份10440%563 精密股份9333.33%363.8 秦丰农业13430.77%543.5董事兼总经理1人，董事兼副总经理兼董事会秘书1人 秦岭水泥11436.36%383 ST长岭13430.77%560.6董事兼总经理1人,董事兼副总经理兼党委书记1人，董事兼副总经理兼董事会秘书1人 宝商集团12325%321.2董事兼董事会秘书1人 秦川发展9333

7、.33%563.6董事兼总经理、副总经理各1人，董事兼董事会秘书1人 陕国投A9333.33%3103副董事长兼总经理1人 陕解放A9333.33%533.8董事兼总经理、副总经理各1人 陕西金叶13215.38%562.5 西安旅游9333.33%362.4副总经理兼董事会秘书 西安民生7342.86%355 西安饮食10440%7102.69________________________________________________________________________________

8、_____________________________________________________________________________________________________ 西飞国际9333.33%362 咸阳偏转9333.33%351.8董事长兼总经理1人，董事兼董事会秘书1人 注：表中上市公司排名不分先后 1.独立董事人数 从表1可以看出，陕西省上市公司都按照《指导意见》聘请了2至5名不等的独立董事。如图1