上市公司独立董事制度执行状况分析及建议

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1、上市公司独立董事制度执行状况分析及建议摘要:本文通过有限的实证资料，从独立董事的人数、薪酬、与公司治理的关系、专业来源、出席董事会五个方面，对2004年度陕西省上市公司独立董事制度的执行现状进行，并指出存在的。针对存在的问题，为独立董事制度的完善提供对策建议，以期发挥独立董事制度对上市公司治理的积极作用，促进上市公司的健康。　　关键词:独立董事；上市公司；独立董事制度　　1997年12月，证监会发布了《上市公司章程指引》；2001年8月16日，证监会颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》﹙以下简称《指导意见》﹚；2002年1月7日，证监会和国家经贸委联合发布了《上市公司治理准则》。

2、其都体现了我国在上市公司中引入独立董事制度的积极探索，目的是为改善上市公司的治理结构，提高上市公司的质量。从形式上讲，我国的上市公司基本都建立了独立董事制度。但从实质上来看，实施的效果并不尽如人意。根据上海证券交易所最新的一次调查显示，我国独立董事在避免上市公司舞弊行为、改善公司治理结构、促进上市公司信息披露、保护中小投资者利益四个方面的作用情况都不是令人满意的。[1]上市公司独立董事制度具体实施状况究竟如何，存在哪些问题及差距，可以通过哪些途径予以完善，这是值得商榷的问题。　　　　一、上市公司独立董事制度执行状况分析及存在的问题　毕业论文　　本文选取陕西省27家上市公司为研究样本，根据公布的

3、2004年年报信息，对上市公司独立董事制度执行状况及存在的问题进行分析研究。　　表12004年陕西省上市公司独立董事人数及公司治理结构对照表　　股票简称董事　　总　　数独立董　　事人数独立董事占　　董事总数比例监事高管独立董事薪酬（万元）交叉任职情况　　ST数码135%343　　宝光股份94%565　　宝钛股份113%543　　标准股份73%514　　　彩虹股份73%37　副董事长兼总经理　　长安信息73%352副总经理兼董事会秘书　　东盛155%393董事兼总裁3人，董事兼董事会秘书1人　　广电155%34　董事兼总经理1人，董事兼副总经理1人，副总经理兼总师，副总经理兼董事会秘书　　海星科

4、技93%35　董事兼总经理、副总经理各1人，副总经理兼董事会秘书1人　　航天动力83%773董事兼总经理1人　　建设机械93%542董事会秘书兼发展部部长　　交大博通93%551董事兼总经理1人，董事兼副总经理2人　　金花股份10440%563　　精密股份93%36　　　秦丰农业134%54　董事兼总经理1人，董事兼副总经理兼董事会秘书1人　毕业论文　　秦岭水泥114%383　　ST长岭134%56　董事兼总经理1人,董事兼副总经理兼党委书记1人，董事兼副总经理兼董事会秘书1人　　宝商集团12325%32　董事兼董事会秘书1人　　秦川发展93%56　董事兼总经理、副总经理各1人，董事兼董事会秘

5、书1人　　陕国投A93%3103副董事长兼总经理1人　　陕解放A93%53　董事兼总经理、副总经理各1人　　陕西金叶132%56　　　西安93%36　副总经理兼董事会秘书　　西安民生73%355　　西安饮食10440%710　　　西飞国际93%362　　咸阳偏转93%35　董事长兼总经理1人，董事兼董事会秘书1人　　注：表中上市公司排名不分先后　　1.独立董事人数　　从表1可以看出，陕西省上市公司都按照《指导意见》聘请了2至5名不等的独立董事。如图1所示，1家公司拥有2名独立董事，占公司总数的%；有17家公司拥有3名独立董事，占公司总数的%；有6家公司拥有4名独立董事，占公司总数的%；有3家公

6、司拥有5名独立董事，占公司总数的%。由此可以看出，独立董事的规模以3人居多，独立董事平均比例为%。仅有三家公司没有达到《指导意见》中董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事的规定。从独立董事人数方面来看，上市公司基本上都按照《指导意见》建立了独立董事制度。　毕业论文　　根据合作与发展组织1999年的调查显示，独立董事占董事会的比例，美国为62%，英国为34%，法国为29%。独立董事的独立性在一定程度上体现在数量和比例方面。但在界和实务界，均没有结论说明这一比例达到多少为最佳。我国发展独立董事制度起步较晚，符合独立董事任职条件的人员稀缺，并且没有形成成熟的独立董事市场。随着独立董事在董事会中所占

7、比例的不断增加，不久将面临独立董事供求失衡问题。　　　　2.独立董事的薪酬　　从表1可以看出，独立董事的薪酬从万元到5万元不等，报酬水平在上市公司之间的差异较大。独立董事的年平均薪酬为万元，这与高管人员的年度报酬相比，还有待于提高。另外，如图2所示，陕西省上市公司独立董事的薪酬集中在2到4万元。具体分布是：1万元以下的有1家，1—2万元的有3家，2—3万元的有8家，3—4万元的有12家，4万元以上