欢迎来到天天文库
浏览记录
ID：8541041
大小：18.72 KB
页数：5页
时间：2018-03-31
《大型集团公司现金和银行存款控制流程》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、大型集团公司现金和银行存款控制流程1.3.1现金收支控制流程部门步骤总裁现金盘点与定期对账授予权限收付现金登帐内部部门会计制定《资金管理制度》明确各岗为人员职责及权限审核审批财务总监财务部出纳员监审计员制取凭证填制或取得原始凭证部门领导签审审核编制记账凭证复核原始凭证收付现金登进现金日记账现金送存银行参与参与参与清查库存现金业务定期审计登记明细帐和总账现金盘点定期核对账薄1.3.2现金清查处理流程部门步骤总经理进行财务处理制定现金清查制度收付款凭证的分析清查小组清点现金审计员财务总监财务部制定现金清查制度审批出纳员登帐与清点审核参与汇总现金收支原始凭证登记现金日记
2、账按规定要求整理与清点现金分析盈亏原因填写《现金盘点表》审核参与成立清查组清点现金实存数填写《现金盘点表》长短否查明长短原因进行相应财务处理1.3.3备用金支付控制流程部门步骤总经理财务处理制定备用金相关制度备用金支付备用金使用并报销内部职能部门财务总监财务部建立有关备用金管理制度审批出纳员备用金申请与审批审核用款人填制领款单会计权限内审核与审批部门申请用款事项部门领导签审编制备用金付款凭证登记账薄复核付款凭证支付备用金登记日记账使用备用金报销或还款审核原始凭证编制收支凭证财务处理登记账薄审批审核
此文档下载收益归作者所有
