公司财务管理制度－费用管理类制度下载

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1、财务管理制度－费用管理类制度第一节总论第二节外出和外派人员报销、补贴标准规定第三节外派人员各项费用补贴标准第四节自备车管理规定第五节关于移动通讯费报支的管理规定第六节业务活动费列支标准第七节费用支出索取增值税专用发票的规定第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定第九节总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定第十节关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定第一节总论摘自《永2003财（规）字第0001号》一、总则第一条为有效的降低公司的运营成本，提高公司竞争力，加强费用的监管并明确监管人责任，严

2、格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支出压下来，特制定本制度。第二条公司费用实行总量控制，分类管理，归口控制，适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念，指公司除商品采购成本以外的所有费用。第三条各级费用管理的责任承担者，都必须做到责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明，贯彻责、权、利三结合。费用管理责任承担者对所承担的经济责任，要具备下列三项条件：能了解所分管费用指标的要求和资料来源；能了解所分管费用指标的实际执行情况和计算依据；能调节、控制所监管费用指标的耗费数。二

3、、费用报销基本要求及原则第四条报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。第五条发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。第一条各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。第二条原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。第三条出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，并要承担责任，凡不符合规范报支的，按报支额的15%处以

4、罚款。第四条各种原始凭证由所属费用项目的相关配合部门审核并呈报审批，门店费用一律由门店财务主管初审，门店经理签字后方可呈报总部审批，否则总部不予审批。第五条各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入帐逾期现象。第六条分公司副总及副总监以上人员费用均需公司总裁审批。第七条各财务部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支。凡在审计中发现，将对相关财务审核人员进行处罚，并按报支金额的15％处以罚款。第八条对于手续或填写不符要求的一

5、律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付；对于超期申报的费用，根椐规定进行报支。第九条责任明确原则。对于车船等交通费、业务招待费、手机费等必须谁发生谁报支，不准代报，不准多人合并报支，如发生合并填单，一律以一人标准核报。施工制作小组费用，由组长负责本组报销。第一条费用最低原则。若为同性二人同时外省出差，住宿费根据级别按单人标准核报。若为长期外出（如现场制作、支援），除特殊情况外，一律乘坐公交车。第二条费用划分原则。对外省出差，住宿费单独填制“差旅费”单据；交通费及市外补贴在同一“差旅

6、费”单据上填列，市外补贴以出差时间满12小时起计算。第三条费用清晰原则。各报销单据上必须注明所属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费，对于统一票价的车票，写明核报金额。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替；手机费必须写明报销月份和手机号码和职务；业务招待费必须写明招待客户，陪客人员姓名。否则一律退回不得报支。第四条费用申请原则。业务招待必须事先申请，根椐权限经部门经理或主管总监审批后方可使用，未经审批的一律不得报支，如有特殊原因，必须事先电话请示。凡招待本公司

7、职工的费用，原则上不得报支，如有特殊原因必须经申请审批后使用。第五条费用上限原则。凡手机费额定报支在150元以上的人员，一律不得使用充值卡号。对于外省出差的通讯费超支部分，在核定标准5倍以下的，30%由个人负担，70%由公司报销，并提供漫游电话清单；超过核定标准5倍以上的，一律由个人承担。第一条及时报支入帐原则。第二条为保证财务核算的正确性、及时性，费用报支原则上当月费用当月报支，因出差等原因，超出报支日期的应写明情况，否则按下列标准：第三条费用发生后，15天内按照费用全额报销；第四条费用发生后，22天内按照费

8、用全额80％报销；第五条费用发生后，30天内按照费用全额60％报销；第六条费用发生后，37天内按照费用全额40％报销；第七条费用发生后，45天内按照费用全额20％报销；第八条费用发生45天后，全额不得报销。第九条当月25日前费用一律在当月30日前报支，凡存在逾期费用全额入帐的，财务人员承担补交或追回不应予以报销的部分。第十条特殊情况：手机电话费报支一律按公司标准报销，当月费用次月报支。