公司财务费用报销管理制度1

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1、公司财务费用报销管理制度(2007)中美仕家字(021)号1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。3、本制度适用对象为公司总经理以下人员，总经理及以上高层管理人员实报实销。4、各部门负责人为保证公务的合理需要，填写借款单，由总经理审批后，方可向财务部预支一定数额的备用金。借支2000元以上的大额备用金须提前一天告知财务部。5、公务较多的部门负责人可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经

2、理认可。6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。7、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。审批权限8、备用金借支和费用报销的审批权限：⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元（不含本数）以下的，由部门主管上报总监审核，财务部复核后，报总经理审批；⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以上的，由部门主管上报总监和总经理审核，

3、财务部复核，报总裁审批。出差补贴标准9、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴。10、公司员工出差应严格履行报批手续，按相应标准报销出差费用。11、长途出差交通工具乘坐标准级别：飞机、火车、轮船总经理级：普通舱硬卧及以上二等舱及以上部门主管：经济仓硬卧二等舱普通员工：经济仓（总经理批准后）硬卧三等舱12、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：级别/出差地点：港澳台及国外（标准为实报实销）；京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门其他省会城市；一般县级城市；地级城市及以下

4、-4-总经理级住宿标准300240200160伙食补贴100806050交通补贴80605040合计480380310250部门主管住宿标准240200160120伙食补贴80605040交通补贴60504030合计380310250190员工住宿标准200160120100伙食补贴60504030交通补贴50403020合计310250190150一般员工住宿标准16012010080伙食补贴50403020交通补贴40302010合计25019015011013、宾馆或酒店标准：级别宾馆或酒店标准客房标准总经理四星级标准客房总监三星级标准客房主管及以下人员无星级标准客房考虑到

5、全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于第13条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。14、出差人员当日有招待费发票的，当日

6、不计算伙食补贴；当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。15、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。16、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。17、公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。18、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有

7、1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门主管签署意见，报总经理、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。19、公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上-4-级人员相应标准执行；公司员工随同总经理及以上级人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。20、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。21、出国人员差旅费实报实销。市内公共交通费标准22、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生