公司财务、差旅、补贴费用管理制度

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1、*******公司费用管理制度目的为进一步规范并完善********公司对费用的管理，针对其中一些费用（包括移动电话费、差旅费、招待费等）特制订本费用管理制度。适用范围本费用管理制度适用于**********公司及分公司。审批原则1、原则上各级分管负责人（或上级）具有对直属下级人员标准内费用的审批权。如直属上级岗位空缺，可由更上一级领导审批。大额招待费一万元（含）以上、佣金、超标费用（超出规定限额的费用等）由董事长审批。各级负责人应承担对直属下级费用的审批责任。2、原则上上级人员参与到业务活动中所发生的任何

2、费用应由上级人员支付并报销。不允许下级人员支付并报销上级人员的一切费用。杜绝管理人员自己花费自己审批的现象。管理费用：1、移动电话费1.1适用范围享受移动话费补贴的人员，在规定的报销标准内报销；各类人员自聘用之日起按规定享受对应标准；除本标准规定的能够报销个人话费的人员外，其他任何人员不得报销个人话费。1.2行政管理人员移动话费补贴标准序列适用职级月补贴限额1董事长、总经理4002副总经理、3003总监、总工程师、总经理助理2004部门经理、副经理1005主管、车间主任、806专员、值班长、司机501.3营

3、销、采购人员移动话费补贴标准序列适用职级月补贴限额1销售、采购部经理2002销售、采购部副经理、主管15093销售、采购专员1001.4话费报销1.4.1各级人员实行限额报销制（不报销住宅电话费），多不报，少不补。核报期限：按季度结报，当年全年话费必须在次年第一季度内结清，过期不得报销。1.4.2不实行话费定额报销的员工出差期间的话费补助5元/天的通讯费，和其它差旅费一并结报。1.4.3个人移动话费报销程序：季度末个人凭有效票据，并且其费用在规定范围内。经上级主管审核后直接到公司财务部核报。2、差旅费2.1

4、适用范围本制度所规定的差旅费适用公司除司机以外的所有人员。2.2出差审批程序2.2.1除公司司机以外的所有人员，出差前必须填写“出差申请单”（见附件1），填制要求见出差申请单。原则上所有人员在申请单批准后方可出差，否则，财务部门不予领用备用金和报销。如遇特殊情况的，于出差后立即补办手续，并说明理由。出差申请单是报销时必备单据之一，否则，财务不予报销。2.2.2国内出差申请单的审批：2.2.2.1出差人员逐级上报审批最终报总经理审批2.2.2.2如遇紧急情况出差时，应事先通过电话、手机短信或电子邮件通知上级，

5、并得到确认，事后要在3个工作日内补办手续，否则不予报销相关费用。2.2.3国内出差原则上不予领用备用金。2.3国内出差住宿费标准：序列适用职级国内住宿费控制标准（元）省会城市地级市及以下1董事长、总经理5003002副总经理、总监、总工程师4003003总经理助理、部门经理、副经理3002004主管、采购专员、销售、行政人员、司机及其他人员260180说明：两人以上一同出差应本着合理、节约的原则安排房间，如果同住一个酒店人员的级别不同，则按较高级别人员的报销标准报销。公司办公室应尽早签订各区域的协议酒店，出

6、差人员应尽可能住在公司所签订的协议酒店。2.4国内出差交通工具的规定董事长、总经理、副总经理出差，可以乘坐飞机和软卧；其他人员出差，若坐飞机、软卧的，只能在不超过硬卧标准内据实报销。乘坐火车硬座超过8个小时9的，补贴硬座票价的50%。特殊情况需要乘坐飞机的须事先经总经理批准。2.5国内出差的报销规定2.5.1出差天数的计算：出差时间超过8小时或白天超过半天的按一天计算。2.5.2出差途中因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延时的，必须电话联系请示批准延时，返回后及时办理延长出差手续，否则不予报销差旅费，并依情

7、节轻重进行处罚。2.5.3公司员工因公出差，伙食补贴30元/天。2.5.4副总经理以上人员，公司没有安排车辆出差的，可以报销打的费，其他人员在出差地点的市内交通费用标准30元/天，凭票据实报销。2.5.5每次出差结束后5个工作日内办理出差费用报销手续,须经各级部门负责人及财务经理审核后报公司总经理批准，予以报销。如领用出差备用金的，应于报销时一次性还清。2.5.6虽因公出差，但不需要在外就餐或不需要个人承担餐费的（如集体活动，会议统一安排，旅游、参观、会议等），不得享受出差补贴；在外固定话费一律不予报销。2

8、.6海外出差的报销规定2.6.1适用于公司各单位任何海外出差人员（副总经理以上人员除外），原则上提前一个月申报“万阳能源科技海外出差申请单（见附件2）”，经销售副总、总经理批准后方能出差。2.6.2出差办理业务完结返回后，应在两星期之内办理报销手续（没有附“万阳能源科技海外出差申请单”的，财务部门拒绝报销）。并应附有“万阳能源科技出差报告”（见附件3）2.6.3差旅费在正常规定标准内的，实行实报实销，由销售副总、