银行信贷实务与管理第八章贷款风险管理教学课件.pptx

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贷款风险分类商业银行信贷实务第八章 目录01贷款风险分类基础02贷款风险分类操作程序03还款能力分析04贷款风险分类管理 第一节风险分类贷款风险分类基础 1贷后管理内容及操作要求1贷款风险分类根源P246-24701揭示贷款实际价值，监测贷款质量02及时识别风险，加强信贷资产管理03为判断贷款损失准备金提供依据04提高从业人员素质，倡导信贷文化05与国际接轨，参与国际竞争合作一逾两呆五级分类一般准备+专项准备+特种准备P279预防不良资产的发生而准备的金额的比例拨备率：呆账准备余额/不良资产余额 1贷后管理内容及操作要求2贷款风险分类模式P247五级分类十二级分类小企业单户授信总额500万元（含）以下企业资产总额1000万元（含）以下授信总额500万元（含）以下企业年销售额3000万元（含）以下从事经营活动的法人和个体经营户自然人客户小企业客户其他客户 1贷后管理内容及操作要求3贷款风险分类模式P247-2500102030405五级贷款分类借款人正常还本付息贷款没有风险借款人目前有能力偿还但存在潜在缺陷借款人无力偿还，执行担保且一定损失存在明显缺陷借款人无力偿还，执行担保且较大损失有明显缺陷，且肯定有一部分损失法律程序后仍无法收回贷款不具备银行资产的价值不保留在会计账簿但银行需继续催收次级贷款可疑贷款损失贷款关注贷款正常贷款 1贷后管理内容及操作要求3贷款风险分类模式P248-249正常贷款关注贷款借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。借款人各方情况正常；消极因素不影响贷款；贷款几乎不存在风险；借款人目前有能力偿还，但存在不利影响因素。借款人存在潜在缺陷：·逾期90天（含）以内·关键财务指标不利；·另作他用、还款意愿差·重大变化（内部+外部） 1贷后管理内容及操作要求3贷款风险分类模式P249-250借款人还款能力出现明显问题，依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息，必须依靠正常收入以外的其他来源偿还贷款本息，即使执行担保，也会造成一定损失。次级贷款存在明显缺陷：·逾期91-180天（含）·净现金流量为负值，支付困难·经营困难，需变卖固定资产·内部管理存在问题·信贷档案缺失，重要文件遗失·贷款损失率在40%以下 1贷后管理内容及操作要求3贷款风险分类模式P249-250借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也会造成较大损失。“有明显缺陷，且肯定有一部分损失”可疑贷款存在次级贷款所有缺陷，还有：·逾期180天以上·生产停产、半停产，项目停缓建设·资不抵债·涉及重大经济案件、触犯刑法·贷款重组仍逾期·银行诉讼程序，借款人清算程序·贷款损失率40%-90% 1贷后管理内容及操作要求3贷款风险分类模式P250-251在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。≠绝对不能收回不具有价值，不记在会计账簿银行还会继续催收损失贷款存在特征：·依法撤销，终止法人资格·生产停止，名存实亡，复工无望·产品无市场、资不抵债，濒临倒闭·宣布破产，资产清偿，执行担保·借款人死亡/重大灾害/意外，无保险获赔，或保险无力偿还全部债务·触犯刑法+判刑，法院强制执行·国务院专案批准核销·贷款损失率90%以上 1贷后管理内容及操作要求4贷款风险分类特别规定P252逾期贷款借款合同约定到期(含展期后到期)未能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）未逾期的贷款可能会被划分到正常类和关注类逾期超过一定天数的贷款至少划分为关注类 1贷后管理内容及操作要求4贷款风险分类特别规定P253自然人贷款不涉及财务报表金额小、笔数多风险相对较小损失率较低一次性归还分期归还担保贷款担保：逾期＞90天列入关注类信用：只要逾期就关注，＞30天列入不良只要有部分贷款逾期，视同整个贷款违约保证贷款、抵押贷款、质押贷款（农户贷款） 1贷后管理内容及操作要求4贷款风险分类特别规定P254低风险贷款存单、国债质押贷款、公开统一授信下短期贷款、银行承兑汇票贴现、出口信用证下票据贴现低风险贷款符合合法合规的，直接划为正常类。重组贷款在建工程贷款项目期限越长，借款人还款能力的不利影响和风险越大；建设初期，没有产出，无利润；根据项目评估报告进行分类，预期经济效益可以实现的贷款，才能划分为正常类。银行由于借款人财务恶化，或无力偿还而对借款合同还款条款做出调整的贷款。重组后的贷款仍然逾期，至少归为可疑类。 1贷后管理内容及操作要求4贷款风险分类特别规定P255恶意逃废银行债务“假破产，真废债” 1贷后管理内容及操作要求4贷款风险分类特别规定P256银行卡透支信用额度外不允许透支逾期＜30天，次级类逾期31-180天，可疑类逾期≥180天，损失类 1贷后管理内容及操作要求不良贷款案例资金挪用短贷长用，导致流动资金紧张，到期后无法偿还 1贷后管理内容及操作要求不良贷款案例跨行业经营将本应用于生产经营的流动资金贷款投入房地产项目开发，到期后无法偿还 1贷后管理内容及操作要求不良贷款清收案例 1贷后管理内容及操作要求不良贷款清收案例 第二节风险分类贷款风险分类操作程序 2贷后风险分类操作程序1收集并填写贷款风险基础信息P2582345分析贷款情况：目的/来源/周期P260评估贷款偿还的可能性P261组织信贷讨论并初定分类结果P261上报复审并确定分类结果P261 第三节风险分类还款能力分析 3还款能力分析P262-275财务因素分析0403020105财务报表/财务比率分析预警信号监测现金流量分析企业正常经营和按时偿还贷款的前提是拥有足够的现金担保分析借款人：第一还款来源（核心）担保人：第二还款来源非财务因素分析行业/经营/管理/区域/自然风险还款意愿、银行信贷管理综合分析结合01-04 第四节风险分类贷款风险分类管理 4贷款风险分类管理2贷款质量分析P278正常贷款率=（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额不良贷款率=不良贷款余额/全部贷款余额不良贷款余额=次级贷款余额+可疑贷款余额+损失贷款余额 4贷款风险分类管理2贷款损失准备金的计提P279贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。银行应按季计提一般准备，一般按年末贷款余额的1%提取。计提范围：贷款、银行卡透支、贴现、银承汇票垫款等