内部会计管理与控制制度

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1、D区D11财务部陈玉英内部会计管理与控制制度会计管理制度为了加强公司会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》和《施工企业会计制度》的有关规定，制定本管理制度。岗位责任制度财务总监岗位职责一、财务总监是公司财务、会计工作的最高业务负责人，全面负责公司的经济核算。财务总监在总经理领导下，主管公司全面经济核算、内部审计和财务会计工作。二、对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员进行业务培训和考核，支持会计人员依法行

2、使职权。四、组织编制和审核预算、财务收支计划、信贷计划和会计报表，拟定资金筹措和使用方案，审查财务预决算，开辟财源，有效地使用资金。五、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，严格控制计划内的费用支出，对计划外的重大费用开支，在与费用列支部门的主管副总经理协商平衡后，提请总经理或董事会审批。六、建立健全公司经济核算制度，利用会计资料定期组织经济活动分析。七、负责编制主管工作的方针目标，对分管范围内目标进行审核、检查和落实。八、资金预算之执行及控制事项。九、各项对外借款之洽办及清

3、偿事项。十、资金来源运用表之编制事项。十一、各种有价证券、所有权状况保管与记录事项。十二、其他与财务调度有关之事项十三、具体负责公司的资金筹措、投放、收入分配等工作。十四、参与主持制定本企业的各项财务制度，结合本公司生产经营和供应等具体情况，按期编制财务成本计划、信贷计划，并监督贯彻执行。十五、会同有关部门组织对公司各项资金的核定工作，多渠道筹措资金，降低资金成本，提高资金使用效果并及时完成税利上交任务。十六、定期开展经济活动分析，找出管理中的薄弱环节，提出改善经营管理的建议和措施，挖掘增收节支的潜力。十七、与会计主管共同计算、核实利

4、润。十八、按国家规定的利润分配程序分配计算利润，并通知会计科转帐。十九、税金的核实与缴纳。二十、1803财务管理（1）班2006年12月20日D区D11财务部陈玉英审查损益表和利润分配表，并编制销售利润计划。二十一、参与应付利润的分配会议。二十二、分析利润增减原因及应采取的对策。二十三、参与投资方案的选择与确定。二十四、参与公司股票、债券的发行以及借款合同的签订。二十五、对外投资的可行性研究。二十六、基建投资和设备改造的可行性研究。二十七、客户商情调查和信用状况调查。二十八、资金使用效果的分析和考核。会计主管岗位职责一、在财务部经理领

5、导下，具体负责公司会计部门的管理工作。二、负责领导所属的出纳员、记账员、会计员按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。三、负责指导、监督、检查和考核本组员工的工作，及时处理工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总账不超过10天），并与科目明细账核对相符。六、负责公司管理费核算，认真审核收支原始凭证；账务处理符合制度规定，账目清楚，数字准

6、确，结算及时。七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出情况。专用基金的往来款项要及时对账清算。八、负责每月预提和待摊费用的核算。九、负责公司税金合账的登记和税金的交纳。十、负责公司各部门的费用报销业务手续。十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金、工会经费并按规定上缴工会经费。十二、对公司的会计凭证、账簿报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期十三、收集、审查、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批

7、手续。十四、定期组织对公司固定资产和流动资金的清查、核实工作，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。十五、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核，组织会计统计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。十六、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。1803财务管理（1）班2006年12月20日D区D11财务部陈玉英督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负直接责任。十七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，

8、不断提高员工的思想水平和业务工作能力。出纳岗位职责一、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：1、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。2、收付时，要当面