电算化实训资料

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一、操作员及权限设置（以系统管理员身分登陆［系统管理］,增加操作员。完成第二步后再给操作员赋权）账套主管，111,你的姓名+1（如王二1）;操作员，112,你的名字+2（如王二2）。负责填制凭证，查询账簿；审核员，113,你的名字+3（如王二3）负责所有凭证审核、记账，查询所有账簿；出纳员，114,你的名字+4（如王二4）负责所有凭证签字，查询打印日记账及资金日报表。二、账套信息（以系统管理员身分登陆［系统管理］,新建账套。完成这个步骤后，给增加的操作员赋权）账套号及名称：555,练习账套，账套路径默认；账套启用日期：2011年1月01日。单位名称：上海通达有限公司（简称：通达）。企业类型：工业企业，行业性质：新会计制度；记账本位币：人民币（RMB）。对存货不分类，客户、供应商不分类，无外币核算。部门编码级次：12,结算方式编码级次：12,会计科目编码级次：42222o对数量、单价等核算时小数位为2。其他系统默认。总账系统启用日期,2011年I月01日。三、部门及职员档案1部门档案部门编码部门名称部门属性负责人（待设置好职员档案后再进行修改录入）1一车间生产刘伟国2二车间生产李福生3企划部管理孙力权4供应部管理徐戈宝5销售部管理高新6办公室管理金刚7财务科管理李瑞2职员档案编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101刘伟国一车间主任501高新销售部部长102刘时英一车间核算员502张军销售部销售201李福生二车间主任601金刚办公室主任202李清二车间核算员701李瑞财务科主任301孙力权企划部部长702郑国化财务科操作员401徐戈宝供应部部长703曹根发财务科操作员402章仁义供应部采购员704李俊财务科操作员403张志祥供应部仓管705王陵财务科操作员四、客户及供应商档案1、客户档案客户编号客户名称客户简称发展日期001长春万达公司长春万达2011-1-01002长春医药公司长春医药2011-1-01003沈阳医药公司沈阳医药2011-1-01004河南信阳大药房信阳2011-1-01

12、供应商档案编号供应商名称简称001沈阳大华公司沈阳大华002长春利达公司长春利达003辽宁药材收购站辽宁药购五、开户银行：01,中国工商银行上海支行徐家汇分处，账号：2010030100100115855o六、设置:会计科II。（注意：注意不要漏掉指定科目步骤，否则后期出纳无法对凭证进行签字。指定科目命令在会计科目编辑菜单下。」意：若科目编码系统编码与资料编码不一致，以系统为准，名称一致r「以。注意，本步骤不需要输入余额，请无视。）**************************会计科目设置表及其期初余额***************************科目名称账类方向期初余额现金1001指定科目借1500银行存款1002指定科目借1270000其他货币资金1009借5000短期投资1101借45000债券投资H0101借28000股票投资110102借17000应收账款1131客户往来借220000坏账准备1141贷880应收票据借200000预付账款借115000其他应收款1133借10000物资采购1201借160000原材料1211项目核算/数量核算借582500材料成本差异1204借17475库存商品1243项目核算/数量核算借726000分期收款发出商品1244借510000包装物1221借75525低值易耗品1231借40000待摊费用1301借65000长期股权投资1401借620000长期债权投资1402借100000固定资产1501借3100000累计折旧1502贷603700在建工程1506借80500无形资产1801借600000长期待摊费用1901借110000短期借款2101贷850000应付票据2111贷120000

2应付账款2121供应商往来贷320000其他应付款218111000预收账款2131贷92000应付工资2151贷34000应付股利2161贷75000应付福利费2153贷40000应交税金2171贷30000应交增值税217101贷进项税额21710101贷销项税额21710102贷转出多交增值税21710103贷转出未交增值税21710KM贷未交增值税217102贷3600应交所得税217103贷26400应交城建税217104贷其他应交款2191贷10000预提费用21n贷12000长期借款2201贷1200000应付债券2311贷80000长期应付款贷70000实收资本3101贷5000000资本公积3111贷10000盈余公积3121贷110000本年利润3131贷利润分配3141贷11920未分配利润314107贷11920生产成本4101借27000主营业务收入5101项目核算贷主营业务成本5401项目核算借管理费用5501项目核算借其他费用550101借工资费用550102借营业费用5503借主:营业务税金及附加5402借其他业务收入5102借其他业务支出5405借财务费用5404借投资收益5201贷营业外支出5601借所得税5701借七、结算方式定义（均不进行票据管理）结算方式编码结算方式名称结算方式编码结算方式名称1支票2汇兑

3101现金支票201电汇102转账支票202信汇3商业汇票4委托收款5托收承付八、凭证类别设置（不分类统•为记帐凭证）九、项目目录项目大类1：原材料，核算科目：原材料，项目结构如下表所示。项目分类：0无分类，项目目录：如下表所示项目编号项目名称单位数量是否结算所属分类码1五味子kg50否02双花kg80003'03党参kg2()占04其他材料kg19800否0项目大类2：库存商品，核算科目：库存商品，项目结构如下表所示。项目分类：0无分类,项目目录3：如下表所示项目大类4：主营业务收入，核算科目：主营业务收入，项目结构如下表所示。项目分类：0无分类，项目目录：如卜表所示项目大类5：主营业务成本，核算科目：主营业务收入，项目结构如下表所示。项目分类:0无分类，项目目录：如下表所示项目编号项目名称单位数量是否结算所属分类码1通络片箱500否02利心舒箱524否03健脑灵箱600否0项目大类6：管理费用，核算科目：管理费用，项目结构系统默认，项目分类：0无分类,项目目录：如下表所示项目编号项目名称是否结算所属分类码1工资费用否02办公费否03保险费否04招待费否05工会费否06职工教育经费否07折旧费,V08水电费否()9劳保费看0十、账参数设置（以帐套主管身分登陆［总帐］。）凭证制单时，不采用序时控制，不进行支票管理，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，出纳凭证必须经出纳签字。其他系统默认。十一、录入科目余额（请按六中所示录入个科目的期初余额，其中，余额栏为阴影的科目双击余额栏按下表一一录入，由系统自动生成。）1、应收账款1131余额：220000日期客户摘耍方向金额

42010-10-25长春万达公司销售产品借23402010-10-27长春医药公司销售产品借2106002010-10-29沈阳医药公司销售产品借70602、应付账款2121余额：320000日期供应商摘要方向金额2009-10-30沈阳大华公司购入药材贷2020002009-10-30辽宁药材收购站购入药材贷1180003、原材料日期项目摘要数量方向金额2009-10-30五味子材料入库50kg借1200002009-11-31双花材料入库8000kg借2250002009-12-10党参材料入库20kg借375002009-12-31其他材料材料入库19800kg借2000004、库存商品日期项目摘要数量方向金额2009-11-31通络片产成品入库500箱借550002009-12-10利心舒产成品入库524箱借1310002009-12-31健脑灵产成品入库600箱借540000十二、根据该企业当月的经济业务填制凭证（以操作员身份登录总账）。1、5日，出售债券（转账支票号0201）借：银行存款33000贷：短期投资——债券投资28000投资收益50002、5日，以现金支付老保费借：管理费用——劳保费9960贷：现金99603、5日，销售产品通络片及利心舒给洛阳大药房，采取托收结算方式借：应收账款316900贷：主营业务收入——通络片30000——利心舒240000应交税金——应交增值税（销项税额）45900银行存款10004、8日，购入五味子材料入库借：原材料48000贷：物资采购45200材料成本差异28005、9日，归还借款本息（转账支票号0025）借：长期借款700000贷：银行存款7000006、10日，销售产品健脑灵，收到客户货款（转账支票号0018）借：银行存款585000贷：主营业务收入500000

5应交税金——应交增值税（销项税额）850007、11日，预付给沈阳大华公司购货款（采取信汇结算方式，票据号1023）借：预付账款50000贷：银行存款500008、12日，收到大华公司发来发货通知，同时收到转账金额3000.（转账支票号0045）借：物资采购40200应交税金——应交增值税（进项税额）6800贷：预付账款47000借：银行存款3000贷：预付账款30009、13日，材料双花到货入库借：原材料——双花37500材料成本差异2700贷：物资采购4020010、14日，提现发放工资（现金支票号0002）借：现金146900贷：银行存款146900借：应付工资146900贷：现金1469001k150,分配工资借：生存成本——基本生产成本——通络片70000——利心舒50500——辅助生产成本7430制造费用26000管理费用15000应付福利费3000营业费用20000贷：应付工资19193012、15日，计提工会经费及职工教育经费借：管理费用——工会经费3838.6——职工教育经费2878.95贷：其他应付款——工会6717.5513、15日，支付本年保险费（转账支票号0006）,并摊销本月保险费借：待摊费用12000贷：银行存款12000借：管理费用——保险费1000贷：待摊费用100014、16日，支付招待费598元借：管理费用——招待费598贷：现金59815、18日，支付广告费（转账支票号0007）

6借：营业费用20000贷：银行存款2000016、27日，预提借款利息借：财务费用——利息费用12108.33贷：预提费用4108.33长期贷款800017、28日，计提本月折旧借：制造费用——折旧费12000管理费用——折旧费5500贷：累计折旧1750018、车间领用低值易耗品借：制造费用——低值易耗品1000贷：低值易耗品100019、结转本月发出材料借：生存成本——基本生产成本——通络片396000——利心舒199000制造费用15000营业费用4500贷：原材料五味子144000——双花240000——党参64500一其他16600020、结转本月发出材料成本差异（差异率3%）借：生存成本——基本生产成本——通络片11880——利心舒5970制造费用450营业费用135贷：材料成本差异——五味子4320——双花7200——党参1935——其他498021、支付水电费（转账支票号008）借：制造费用——水电费10000管理费用6500贷：银行存款1650022、分配制造费借：生存成本——基本生产成本——通络片42556.25——利心舒25533.75贷：制造费用6809623、31日，产品完工入库借：库存商品——通络片530236.25

7——利心舒315073.75贷：生存成本——基本生产成本——通络片530236.25——利心舒315073.7524、结转已销产品成本。借：主营业务成本——通络片21210——利心舒75617.7——健脑灵450000贷：库存商品——通络片21210——利心舒75617.7——健脑灵45000025、31日，计算城建税及教育费附加借：主营业务税金及附加——城建税9163——教育费附加2478.6贷：应交税金——应交城建税9163——应交教育费复交2478.626、计提所得税借：所得税36033.30贷：应交所得税36033.3027、结转收入成本到本年利润（运用期末自动转账）十三、更换操作员，以出纳身份对已填制的凭证进行签字，以审核员身份对已填制的凭证进行审核、记账，结账。十四、制作资产负债表及利润表。