2022高职会计技能大数据管理会计4（赛项赛题）

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大数据管理会计技能环节赛题（4）公共资源01:企业基本信息1.公司基本资料1.1工商信息简介公司名称华兴集团有限公司纳税人识别号230111742786639公司类型有限责任公司营业期限2001年01月12日至无固定期限人员规模4000注册资金100000万元公司法人王波公司地址沈阳市松南区建翔路115号营业执照范围移动互联网及手机软件的技术开发、技术咨询;电子产品的批发、进出口及相关配套业务邮政编码150045电子信箱wangbo@shihua.com华兴集团有限公司,2001年1月成立,是一家专业从事移动通信产品研发、生产、销售和服务的高新技术企业。经过多年的发展,现已成为国际新兴手机市场的中坚力量，是全球主要手机供应商之一。近年来,华兴科技在研发设计、生产制造、销售及售后服务等各个方面快速发展,积累了雄厚实カ。同时,在高通、联发科、Facebook.Opera、MTN、Airte!等合作伙伴的大力支持下,旗下各手机品牌市场份额不断扩大、销量持续增长、市场地位不断上升。公司一贯秉承以人才为导向的发展理念,现已拥有一支在不同领域、不同国家有着丰富经验的专业团队,可以说华兴科技全球化经营和本土化执行的完美团队组合有效地实现了企业的快速成长。凭借“共创，共享”的核心价值观，赢得了广大消费者的认可,为经济转型发展做出较大贡献。1.2公司治理结构

11.3公司组织结构华兴集团有限公司组织结构分为四个层级。公司设财务部门、综合部门、研发部门、售后部门、采购部门、生产部门、销售部门、质量部门等八个部门。销售部门下设线上销售部和线下销售部,其中:销售产品分别为手机、平板电脑、蓝牙耳机和智能手环。お省长总经理副总经理网总经理财务部埠合部研发部胃后部生产都线上销售部II行政后勤人力連薄1.4主要业务、主要产品及服务公司主要从事以手机为核心的智能终端的设计、研发、生产、销售和品牌运营。主要产品为手机,包括功能机和智能机。销售区域主要集中在国内以及东南亚、中东和南美等全球新兴市场国家。基于在新兴市场积累的领先优势,公司积极实施多元化战略布局,在新兴市场开展了蓝牙耳机、智能手环等扩品类业务。产品:指手机、平板电脑、蓝牙耳机、智能手环。1.5主要服务区域主要服务区域为国内及东南亚、中东和南美等全球新兴市场国家。2.公司文化2.1公司愿景致カ于成为可持续发展企业。使公司在未来的经营环境中努力保持持续的盈利增长李海（2。％）.柠晨阳（アロ％）•肖明（10%）和能力提升,保证公司长盛不衰;让员エ、客户、股东、社会公众以及业务所在地区的民众满意。2.2公司使命

2让尽可能多的人尽早享受科技和创新带来的美好生活。1.3价值观念用户、尊重、开放、创新、共享、底线。2.行业发展概况2.4行业发展阶段(1)全球手机市场总体情况:技术升级和功能创新所引发的新产品需求推动手机行业在2010年以后实现渗透率的快速提升,但随着行业发展日趋成熟,产品同质化现象开始呈现。同时,手机渗透率的逐步提升使得各手机产业链上的相关厂商更加重视产品性能更新换代所带来的销量增长,推动产品质量的进ー步提升，手机的使用寿命逐步延长、产品性能日趋完善,在进一步改善用户体验的同时,也变相提升了消费者更换机型的预期。(2)新兴市场情况:东南亚、中东和南美等新兴市场人口基数超过20亿，经济发展水平较低,手机行业发展相对滞后,人均手机保有量较小，市场空间较大。同时,随着新兴市场的日益成熟,智能手机占比将不断提高,存在较大的结构性改善需求。3.2行业基本特点以手机为代表的移动终端集合了通信技术、集成电路、硬件制造、信息服务、数据安全、I0T互联,人工智能等多项高科技领域的核心技术,是各个国家重点角逐的领域,也是我国当前着重培育和发展的战略新兴产业,得到国家的多项政策支持。近年来随着科技不断发展，新技术、新设计不断被应用，众多高科技含量的产品设计被推向市场,如全面屏手机、无线充电功能、人工智能、生物识别功能、5G通讯、手机新形态折叠、隔空充电、AI0T等,加快推动手机的产品升级。手机产品通过将互联网、软件算法和硬件深度融合,利用大数据、云计算技术完成大量场景化、个性化的数据积累和实时交互,持续推动信息技术的快速发展。3.3技术门槛手机的研发与生产横跨芯片技术、计算机算法、人工智能技术、生物识别技术、自动化技术、エ业设计、屏幕显示技术、硬件驱动等各个领域，涉及的零部件种类繁多,且产品迭代速度较快,创新技术普及周期较短,不但需要企业掌握多方面的技术エ艺,具备深厚的技术经验积累,拥有强大的技术资源整合能力,还对企业的产品自主开发及技术エ艺创新能力提出了很高的要求。而行业新进入企业难以在短期内形成足够的经验技术积累、较强的技术エ艺研发能力以及生产运营管控能力,技术准入门槛较高。3.4行业发展移动通讯技术发展经历了模拟,2G,3G,4G,5G等几个阶段,目前4G技术已经成熟，5G快速发展。同时,软件人工智能方面,计算机视觉依托移动端AI加速芯片在算法上的持续提升以

3及应用接口的标准化,更多视觉深度学习计算往端侧辻移，带来高性能、低延时的体验以及隐私的保障,服务于拍照、识物等各类场景,并从2D图像向3D视觉、视频处理上发展;在语音语义上，从语音识别、语义理解、对话管理、应答生成到语音合成,基于深度学习的端到端方案成为行业主流，庞大的语料积累成为了壁垒,行业更多地从用户场景上深入挖掘价值点,并打造语音生态:在通用A!上,大数据结合用户习惯学习、行为预测成为主流,基于用户的偏好更加精确地调度资源,推荐服务,提升用户使用体验。手机+移动在线消费服务业态规模将进一步扩大:各类在线消费服务（比如在线购物、订餐、购票等）将进ー步从PC端转向移动手机端,手机+在线消费服务的移动互联网服务市场规模将进ー步扩大。全球移动支付市场将保持快速增长。手机+在线数字娱乐业态将获得蓬勃发展:5G网络使高延时问题得到解决，越来越多的用户通过手机端观看电影、电视剧和点播节目。手机+AR/VR的融合将会让人们舒适自在地沉浸在虚拟与现实交错的互动世界,数字娱乐媒体市场将蓬勃发展。3.公司经营发展4.!公司经营情况公司定位于科技品牌出海，致力于向海内外新兴市场用户提供优质的智能终端设备，并基于自主研发的智能终端操作系统和流量入口,为用户提供互联网服务。经过多年的积累，公司已在品牌影响カ、用户规模、技术创新、销售网络、供应链管控、售后服务等领域具备优势。销售区域主要集中在国内以及东南亚、中东和南美等全球新兴市场国家。基于在新兴市场积累的领先优势,公司积极实施多元化战略布局，在新兴市场开展了数码配件、蓝牙耳机、智能手环等扩品类业务以及提供移动互联网产品及服务。公司在全球手机市场的占有率20.6%,在全球手机品牌厂商中排名第四,其中智能机在全球智能机市场的占有率为14.7%,排名第七位。在东南亚的市场份额持续提升，智能机市场占有率超过40%。在发布的“最受消费者喜爱的品牌”百强榜上,公司下属手机品牌均在榜上〇5.2公司核心优势6.2.I品牌优势对于手机行业而言,品牌是综合实カ的体现。品牌的树立需要企业在技术研发、产品性能、销售网络、专业服务、企业文化等多方面长期不懈的努力,是手机行业的重要壁垒。对于新进入者而言,树立公司品牌不仅需要较长时间,而且成本高出原有企业维持和巩固品牌不少。7.2.2研发优势公司是最早进入东南亚的国产手机厂商之一,拥有多年技术沉淀,对于东南亚市场及用户群体有着深刻的洞察与理解,东南亚市场领先的市场占有率为公司带来了持续稳定的数据与流量,引领着当地手机设计、エ艺等方面的升级方向。经过多年的持续积累,

4公司已具备较强的应用型技术创新能力。公司积极引入新材料、新エ艺以及新技术并在手机产品上进行应用,实现应用型技术上的持续创新。公司分别在上海、深圳和重庆建立了自主研发中心。公司已在拍照、深肤色人脸识别、本地化场景等领域通过针对用户习惯和偏好,开发了人脸特征点检测、自动场景识别等多项技术,并进行了多次产品和功能迭代。基于丰富的手机移动端数据,公司已建立用户画像、云存储、用户活跃度模型等ー系列数据分析和策略系统,在用户体验大数据、云计算基础上以深度学习预测用户行为为核心,为不同使用习惯的用户适配不同的资源分配策略。公司将技术创新作为公司核心战略之一,创立以来始终保持对技术研发的高度投入。未来公司还将持续增强研发实カ,继续提升技术创新水平。3.2.3渠道优势公司的销售模式以经销为主,逐步建立和完善了一套覆盖面广、渗透力强、稳定性高的营销渠道网络。销售渠道的先发优势，为巩固和提升国内、东南亚、中东和南美等新兴市场的市场占有率奠定了坚实的基础。公司产品已进入全球70多个国家和地区,与各市场国家超过2000家具有丰富销售经验的经销商客户建立了密切的合作关系,已形成覆盖国内、东南亚、中东和南美等全球主要新兴市场的销售网络。在建立覆盖广泛的ー级经销渠道的同时,致力于加强与一级经销商下游分销商甚至终端零售渠道的合作。对于重点市场及重点经销商客户,公司坚持渠道下沉策略，配备销售专员与经销商、分销商和零售商保持长期稳定的日常沟通，以及时获取一手市场反馈和需求信息，与渠道商共同成长,使得产品竞争力和市场占有率不断提高。4.2.4管理优势公司凝聚了一支行业经验丰富、团结进取的高素质管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司的核心管理人员具有丰富的手机行业经验,深刻了解手机行业发展及行业内企业经营运作情况。公司自设立以来便聚焦于境外经营与运作,核心管理团队具备丰富的境外管理经验。公司管理团队深耕东南亚多年,对于东南亚等新兴市场有着深刻的理解。公司管理团队始终积极参与海外业务的经营管理,通过梳理和完善海外管理流程,实施本地化管理模式，不断提高经营的综合能力。5.2.5标准化优势(1)建立了精细化管理目标,实现了企业管理标准化建立了以企业组织生产经营活动形式标准流程,完善了公司规章制度、岗位职责、工作和业务流程。将HSSE、内控、三基、ERP等不同管理体系及公司所有的制度、标准和尚未文本化的经验进行全面整合,形成企业标准体系,实现各项管理体系内容一体化、制定及修订体系过程一体化、体系运行一体化,达到ー套制度体系支撑多个管理体系的目的。(2)建立以岗位责任为核心的精细化管理标准

5以标准化为目标的精细化管理模式建设,必须建立在岗位责任标准化的基础,以PDCA(Plan、Do、Check,Action)为原则,形成《部门(岗位)工作手册》,实现“事事有人管、人人有权责、办事有标准、工作有检查、奖惩有规定”的精细化管理。(3)以强化执行力为目的，全面落实精细化管理标准精细化管理标准要通过执行、贯彻、落实,才能达到预期目的。只有通过不定期的基层督查,强化基层单元管理,强化高风险岗位人员异常行为监管,调整不适岗人员,坚决追究违规违纪人员责任,才能大幅提升全员工作责任意识。3.2.6社会责任(1)关注民生，从公众的实际需要出发,能满足公众对资源的需求(2)良好的信誉与过硬的质量保证(3)合理的价格体系(4)一流的服务团队(5)一体化的设备设施(6)积极回报社会,不断增强消费者的归属感(7)有效的管理模式,不断增强员エ的幸福感公共资源02:大数据管理会计中心部门职责集团财务中心,专门设立大数据管理会计中心,负责预测决策、规划控制及全面预算管理:对内部账务数据进行账务审核、判断,对成本、销售、经营数据进行分析及可视化设计;对外投融资进行项目分析,对同行业上市公司经营数据进行监控对比;对部门和员工设立考核指标和考核表,并进行绩效分析。大数据管理会计中心岗位职责1.投融资管理岗位职责(1)参与生产经营短期决策和长期投资决策，提出有关决策分析的数据。(2)负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算,设计融资方案。(3)负责分析市场和项目融资风险,对企业短期及较长期的资金需求进行预测,及时出具分析报告,提出相应的应对措施,制定并实施相应的融资解决方案。(4)积极开拓金融市场,与国内外目标融资机构沟通。(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。2.预算管理岗位职责(1)编制全面预算，确定各项财务目标。根据生产经营目标，编制企业的全面预

6算,确定目标成本和目标利泄。(2)提出增收节支的措施,保证成本目标和利泄目标的实现,提高经济效益。(3)进行成本、销售和利泗的预测。对财务成本进行预算,提出决策分析数据。(4)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具，进行上交所、深交所数据挖掘；数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。3.营运管理岗位职责(1)定时完成各项财务及报表;(2)推进各职能部门资金运营和有效内部控制;(3)跟进库存运转情况和各项运营指标;(4)进行营运指标分析。(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具，进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护；数据可视化分析工具模板设计及维护。4.绩效管理岗位职责(1)拟制并维护公司的绩效考核制度,推进绩效考核的实施；(2)根据业务特点设计并组织实施基于战略的绩效管理系统;(3)收集整理部门考核指标和考核表,进行员エ群体绩效分析,完成组织绩效分析报告并组织改进;(4)收集汇总衡量数据,计算部门、个人绩效考核结果,建立绩效档案，并落实组织绩效考核结果。(5)处理被考核者的投诉、复议申请及相关后续工作。(6)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护:数据可视化分析工具模板设计及维护。公共资源03:数据取舍规则ー、涉税和部分计算公式说明1.1.涉税说明①为简化计算，所有计算均不考虑增值税影响。②公司适用所得税税率为25%〇③涉及所得税费用计算的,除资源中特殊说明外,均按照利润总额・25%计算。1.2.财务指标计算说明:

7财务比率的分子和分母,ー个来自利润表或现金流量表的流量数据,另ー个来自资产负债表的存量数据时,该存量数据需要使用期初期末平均值计算。1.1.准成本差异计算公式(1)直接材料标准成差异计算公式直接材料成本差异=实际成本一标准成本直接材料价格差异=实际数量X(实际价格一标准价格)直接材料数量差异=(实际数量一标准数量)X标准价格(2)直接人工标准成本差异计算公式直接人工成本差异=实际直接人工成本一标准直接人工成本直接人エエ资率差异=实际エ时X(实际エ资率ー标准工资率)直接人工效率差异=(实际エ时ー标准工时)X标准エ资率(3)变动制造费用标准成本差异计算公式变动制造费用成本差异=实际变动制造费用ー标准变动制造费用变动制造费用耗费差异=实际エ时X(变动制造费用实际分配率ー变动制造费用标准分配率)变动制造费用效率差异=(实际エ时ー标准工时)X变动制造费用标准分配率(4)固定制造费用标准成本差异计算公式(二差异)固定制造费用耗费差异=固定制造费用实际数一固定制造费用预算数固定制造费用能量差异=固定制造费用预算数一固定制造费用标准成本二、关于ROUND函数说明及数据取舍要求2.1ROUND函数说明ROUND函数是EXCEL中的ー个基本函数,作用是按指定的位数对数值进行四舍五人,用法是ROUND(number,num_digits)。Number为要四舍五人的数字。num_digits为四舍五人保留的位数,即按此位数对number参数进行四舍五入,正数代表小数点后位数，负数代表个位数左边的位数,〇代表保留至个位。例如:ROUND(2.15,1)=2.2R0UND(43.5%,1)=40%R0UND(321.45,0)=321ROUND(345.67,-1)=350引申:

8如果对数值进行向上取值或向下取值,则可使用ROUNDUP(number,num_digits)或ROUNDDOWN(number,num_digits)函数,用法同ROUND函数。例如:ROUNDDOWN(2.15,1)=2.1ROUNDUP(2.15,1)=2.2ROUNDUP⑶11,1)=3.2ROUNDDOWN(10.67,0)=10ROUNDUP(341.17,-1)=350ROUNDDOWN(2341.17,-2)=23002.1数据取舍说明•在计算过程中分母出现〇或〇%时,结果以0.00或0.00%填制答案。如:3/0,答案为：0.00或0.00%。•本次比赛中有文字指明保留指定位数数值或标有函数的情形,均需按照上述说明进行数值取舍,并以此结果进行后续计算。«计算过程中除有文字指明以保留指定位数或某个岗位的填制结果进行后续计算的数据外,其余数据均以完整小数位引用计算,计算结果按照任务中给定的要求填制答案,计算结果不倒挤。•函数标注规则:【函数:ROUND,num_digits】/【函数:ROUNDdown,num_digits】/【函数:ROUNDup,num_digits】（函数名称及表示不区分大小写）如:【函数:ROUND,-1】/【函数:round,-1】，即指四舍五入保留至十位。如对经营量（假设经营量为3465）四舍五人保留至十位【函数:ROUND,-1],则经营量结果保留后为3470〇公共资源04:信息系统报表清单信息系统报表清单序号报表性质报表名称1实际报表2019-2021年实际资产负债表2实际报表2019-2021年实际利润表3实际报表2019-2021年收入成本明细表

94实际报表2019-2021年实际销量表5实际报表2019-2021年管理费用明细表6实际报表2019-2021年销售费用明细表7实际报表2019-2021年各季度收入明细表8实际报表2019-2021年人员结构表9预算报表2019-2021年预计资产负债表10预算报表2019-2021年预计利润表11预算报表2019-2021年预计收入成本明细表12预算报表2019-2021年预计销量表13预算报表2019-2021年预计各季度收入明细表注:以上报表均指华兴集团有限公司单体报表。公共资源05:2019-202I年实际资产负债表公共资源05:2019—202I年实际利润表公共资源07:2019-2021年产品销售收入成本明细表公共资源08:2019—202I年实际销售量表公共资源09:2019-2021年管理费用统计表公共资源10:2019-2021销售方费用明细表公共资源11：2019-2021年销售收入明细表公共资源12:2019-202I年人员构成表公共资源13:2019-2021年预计资产负债表公共资源14:2019-2021年预计利泗表

10公共资源15:2019-2021年预计产品销售收入明细表公共资源16：2019-2021年预计销量表公共资源17：2019-2021年各季度销售收入明细表公共资源18:关于借款的相关制度要求投融资管理岗任务：任务1:管理费用检查判断2021年11月15日,大数据管理会计中心一投融资管理岗对华兴集团有限公司2021年极至10月的管理费用进行检查,2021年1月至11月管理费用各月份发生额在会计信息系统中系统中查询销售费用总账、明细账以及辅助账,相关原始凭证在税务云平台报销台账中查询。对于华兴集团有限公司2021年1月至11月的管理费用报销业务中,存在的问题有A.第XXX张报销差旅费记账凭证没有对应原始凭证B.发票号为2103XXXX的发票没有对应记账凭证C.发票联次、印章、税号名称信息不正确。D.第XXX号报销办公用品采购费记账凭证科目使用错误任务2:报销培训费2021年12月20日,大数据管理会计中心一投融资管理岗检查华兴集团京北水泥有限公司人力资源部员エ李杰良提交的11月份员エ培训费报销。主要信息如下:11月io日,公司对新招聘入职的销售员エ进行封闭式岗前业务和职业素质能力拓展培训。委托外部培训机构负责培训工作。培训场地,员エ食宿等由与本公司有长期合作关系的会议服务供应商提供。培训从11月10日至11月14日为期5天。具体费用包括外部培训费,会议场地使用,住宿费,餐饮。公司培训费相关制度部分要求如下:1.员エ的岗前培训、技能提升、转岗培训等属于员エ培训费范围。超出员エ培训范围的学历提升、出国考察学习等不得使用培训费报销。2.员エ培训费通过职エ教育经费进行列支,职エ教育经费在进行エ资处理时统ー按8%进行计提。

111.员エ集中培训需要事前申请,经批准后オ可举办。相关原始凭据及记账凭证（培训费报销单、增值税专用发票抵扣联、增值税专用发票发票联、银行付款回单、记账凭证、培训费报销单据、住宿费增值税专用发票发票联、住宿费增值税专用发票抵扣联,会议费增值税专用发票发票联、会议费增值税专用发票抵扣联问题:该邕报销及其记账处理中有哪些不合理之处（）。A.缺少发票章或发票章有误B,名称税号等信息不全或有误C，缺少培训方案相关审批D.培训方案、发票、报销单金额核对不相符E.记账凭证科目使用错误F.记账凭证金额使用错误任务3:现金流量表检查2021年12月12日,大数据管理会计中心一投融资管理岗检查京北华兴集团有限公

12司2021年11月现金流量表,相关现金流量科目发生额,请在会计信息系统中查询日记账或明细科目。对于京北华兴集团有限公司2021年11月现金流量表检查中发现问题,存在的问题的有()。A.将房屋租赁收到的现金计入销售商品、提供劳务收到的现金项目B.将购买固定资产的现金支出计入购买商品、接受劳务支付的现金项目C,将支付银行手续费支出计入支付其他与经营活动有关的现金项目D,将收到的股票分红计入收回投资收到的现金项目E.将融资租赁支付的现金计入支付的其他与经营活动有关的现金项目任务47:仪器仪表制造业数据采集华兴集团北京分公司投资管理部门发现现在市场仪表仪器方向潜カ巨大,准备选择几家公司进行投资,现申请大数据管理中心采集相关行业数据:任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码，根据代码模板,采集“川仪股份”“弘讯科技”“信捷电气”“三星医疗”2017-2021年销售及成本数据。任务4-2:数据清洗、整理任务要求:使用数据建模工具对挖掘到的数据进行清洗。(1)配置全局清洗规则;(2)为进行客户分布分析,请将客户(D字段进行切分,切分出分析该主题所需要的客户名称和客户编号数据;(3)为分析受欢迎商品,需要提取产品的品牌、产品名称、产品规格数据,尝试对需要源字段进行按字段的清洗规则，并进行第一次切分,切分出品牌信息。任务5:设备取得方式决策任务要求:根据所提供的资料,完成设备取得方式决策表,复利现值系数四舍五入保留两位小数填制答案,并以此结果进行后续计算,其他数据以完整小数位数引用计算，计算结果四舍五人保留两位小数填制答案,设备取得方式以“自购/租赁”填制。现金流默认发生在年末。设备取得方式决策表

13金额单位:元项目2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年设备现值（正数填列）租赁服务费支出（负数填列）租金支出（负数填列）现金流量合计复利现值系数净现值选择何种方式取得（自购,租赁）任务6:智能眼镜项目收入成本利润预测表任务要求:根据所提供的资料,完成设备取得方式决策表,复利现值系数四舍五入保留两位小数填制答案,并以此结果进行后续计算,其他数据以完整小数位数引用计算，计算结果四舍五人保留两位小数填制答案,设备取得方式以“自购/租赁”填制。现金流默认发生在年末。

14智能眼镜项目收入成本利泗预测表金额单位:元项目2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年收入变动成本厂房改造掙销厂房折旧设备折旧费用和税金及附加利润总额所得税费用净利润

15任务7:资本成本计算任务要求:根据所提供的资料,完成松原石油有限公司资本成本计算。可比上市公司债券资本成本计算序号项目现值系数可比上市公司债券市价（元）1利率为7%时的年金现值系数2利率为7%时的复利现值系数3利率为9%时的年金现值系数4利率为9%时的复利现值系数5插值法计算的债券资本成本（％）加权平均资本成本计算项目目标资本结构霰）税后资本成本（％）负债所有者权益加权平均资本成本霰）

16任务8:预计项目投资决策分析任务要求:根据所提供的资料,完成松原石油有限公司加油站项目投资决策分析。松原石油有限公司加油站项目净现值计算表序号项目第〇年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1项目现金净流量2折现系数3折现现金流量4净现值5项目是否可行

17任务9:设备更新决策任务要求:根据所提供的资料,完成超市设备更新决策表。设备更新决策表时间（年末）2021年2022年2023年2024年2025年2026年方式1:继续使用旧设备丧失旧设备变现价值—————丧失旧设备变现抵税—————税后维护成本———税法折旧———税法折旧抵税———税后大修理成本———残值变现—————残值变现抵税（或纳税）—————各期税后现金流量——复利现值系数——平均年成本方式2:购买新设备设备投资—————税后维护成本—税法折旧——税法折旧抵—

18税残值变现—————残值变现抵税(或纳税)—————各期税后现金流量复利现值系数平均年成本选择何种方式(1/2)任务10:租金支付方式决策任务要求:根据所提供的资料,完成超市租金支付方式决策表。

19租金支付方式决策表项目第。年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年一次性付款现金流量——————————按年支付方式现金流量差额现金流量（一次性付款与按年支付现金流量之差）复利现值系数（折现率10%）各年差额现金流量折现至第2021年末各年差额现金流量折现至第2021年末合计应该选择何种方式（一次付/按年付）

20任务11-1:银行借款利率数据采集任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“工商银行”“建设银行''“招商银行”“中国银行”2021年12月份3年期贷款利率。任务11-2:借款方式决策任务要求:根据所提供的资料，完成华兴集团股份有限公司借款方式决策。银行借款方式项目偿还方式有效年利率（%）A在银行中保持按贷款额的10%的最低存款金额,到期归还本息B到期一次还本付息C取得贷款时先扣除全部利息,到期归还本金D按照贷款全额计息,按月等额归还本息应该选择哪种方式（A/B/C/D）任务12:债务风险及预警任务要求:2021年12月，分析云中根据华兴集团公司数据集，进行银行债务分析看板设计。1.显示本期的长短期贷款金额及未还本金;2.显示销售获现比;分析其历史趋势;3.显示盈利现金比率,分析其历史趋势;4.显示欠款的银行、穿透查询每家银行的还款期限、大额未还款项（＞=100万）设置预警。任务13:资金流量分析任务要求:2021年12月,集团业务经营分析会，要求大数据管理会计中心设计资金流量数据看板,实时展示华兴集团公司资金流量数据，从而全面深

21入的了解公司资金状况,为经营决策提供数据支撑。在分析云中根据华兴集团公司数据集,进行资金流量分析看板设计,实现:1.实时展示本日基本月资金的流入流出数量;2.实时展示本月资金贡献度最大的资金流入来源;3.实时展示集团资金流入流出趋势。任务14:资金存量分析任务要求:2021年12月,华兴集团要求实时监控各子公司资金存量并进行资金结构分析,请设计资金存量分析数字看板。在分析云中根据华兴集团公司数据集,进行资金结构看板设计:1.分析的指标:集团资金存量、集团资金结构、集团各机构的资金存量;2.点击某ー机构能穿透查询其资金结构。任务15:客户维度分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售收入客户维度数据看板,实时展示鸿图水泥公司销售收入客户维度数据。1.分析的指标:客户数量、客单价;2.客单价与客户数同比分析；3.分析客户销售地区分布；4.分析内外部客户销售额占比；5.外部客户销售额排名(top5)〇

22202I年总经理绩效客户层面考核表层面编号指标名称指标性质计量单位极性权重目标值实际值完成度（%）单项得分权分加得客户层面1总市场份额考核指标%正20%2手机（权重40%）关注指标%正0%3平板（权重20%）关注指标%正0%4蓝牙耳机（权重20%）关注指标%正0%5智能手环（权重20%）关注指标%正0%6客户数量增长率考核指标%正10%7设计满意度考核指标%正10%8客户满意度考核指标%正20%9客户投诉率考核指标次负10%10订单交货率考核指标%正10%11网店增加量考核指标个正10%12线下门店增加量考核指标个正10%7080114.29%100.00

23营运管理岗任务:任务1:增值税计算2021年12月31日,华美酒店蓝天科技有限公司税务会计按工作要求计算本月应缴纳增值税情况。主要涉及增值税信息汇总如下:1）开票情况:增值税开票统计表2）进项情况：当期增值税进项税额统计表3）收入情况：销售收入分类统计表4）增值税情况：增值税计算表问题：根据上述业务,华美酒店蓝天科技在增值税计算过程中存在的问题有（）〇A.开票统计表数据有误B.当期进项税额数据有误C.增值税计算表中销项税额数据有误D.增值税计算表中当期进项税数据有误E.增值税计算表中留抵进项税数据有误F.增值税计算表中当期要缴纳增值税计算有误

24任务2:固定资产处置2021年3月31日,华兴集团蓝天科技有限公司财务部经理检查资产处置业务工作的合规性。检查到以下业务,主要信息如下:1）2021年3月5日,经公司同意,行政部处理出售本部门管理和使用的大众朗逸轿车给个人。（资产处置审批单、增值税专用发票记账联、收款收据、记账凭证）上述业务和相关发票表单有哪些不合理之处（）。A.处置审批单审批不完整B,收款凭据填写有误C.处置审批单与发票信息核对不符D.处置当月未正确计提折旧E.处置产生的净损益对应入账科目不正确F.处置产生的净损益金额计算有误G.处置开票时应用的增值税率错误任务3:社保计提及缴纳2021年12月20日,大数据管理会计中心一营运分析岗检查华兴集团蓝天科技有限公司2021年8月份的社保计提及缴纳相关工作。相关原始凭据及记账凭证（エ资计提汇总表、エ资发放汇总表、社保缴纳汇总表、银行付款回单、记账凭证）。上述业务有哪些不合理之处（）。A.社保计提与缴纳表核对不符B,社保缴纳表计算错误C,社保缴纳表与银行回单核对不符D,社保计提基数没有包括发放共职エ的生活补贴以及高温补贴任务4:采购预算任务要求:根据所提供的资料,完成蓝牙耳机采购预算表,以完整小数位数引用计算,数量以整数填制答案,其余结果四舍五人保留两位小数填制答案。

25蓝牙耳机釆购预算表金额单位:元项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计销售量（个）加:预计期末库存量（个）减:期初库存量（个）预计采购量（个）单位采购成本预计采购成本任务5:同行业市场销售量数据采集及销售量预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年市场销售量数据,并完成华兴海地格电器有限公司2022年销售量预算。1.查看查看上交所网页内容,列表页面;2.点击任意财报,进入财报详情页面;3.点击上方的财报类型筛选框,选择对应的财报季度和年份后确定;4.点击切换基本信息表、利润表等表格。

26同行业销售量采集表产品销售方式海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年波轮洗衣机线上线下滚筒洗衣机线上线下洗烘一体机线上线下华兴海地格电器2022年销售量预算表产品销售方式复合增长率（％）预算增长率盛）预计销售量波轮洗衣机线上波轮洗衣机线下滚筒洗衣机线上滚筒洗衣机线下洗烘一体机线上洗烘一体机线下

27任务6:同行业售价采集及销售收入预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码，根据代码模板,采集电器行业2020-2021年产品售价数据,并完成华兴海地格电器有限公司2022年销售收入预算。1.查看上交所网页内容，列表页面;2.点击任意财报,进入财报详情页面:3.点击上方的财报类型筛选框,选择对应的财报季度和年份后确定;4.点击切换基本信息表、利润表等表格。

28同行业2021年销售收入采集表序号产品类别海尔美的格力销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入1波轮洗衣机2滚筒洗衣机3洗烘一体机4合计华兴海地格电器2022年销售预算表序号产品类别合计线上线下销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入1波轮洗衣机2滚筒洗衣机3洗烘一体机4合计

29任务7:人工成本预算任务要求:根据所提供的资料,完成华兴海地格电器有限公司2022年人工成本预测。人员编制预算表单位:人部门人员编制平均增减员预计编制综合行政中心财务管理中心人力资源中心采购管理中心销售运营中心客户服务中心2021年人工成本预算明细表单位:元项目人均年固定エ资エ资单位承担社保、公积金及附加合计固定工资绩效エ资/提成エ资总额・40%综合管理中心采购管理中心人力资源中心财务管控中心服务中心市场营销中心

30合计任务8:同行业采购价格采集及营业成本预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码，根据代码模板,采集电器行业2020-2021年原材料采购价格数据,并完成华兴海地格电器有限公司2022年营业成本预算。

31同行业原材料采购价格采集表単位:元/件原材料海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年铜板铝发泡料电子元件塑料其他同行业销售收入采集表单位:元原材料类别销售数量销售收入合计铜板铝发泡料电子元件塑料其他合计

32任务9:同行业费用数据采集及费用预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年费用数据,并完成华兴海地格电器有限公司2022年费用预算。

33金额单位:元部门海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年费用合计人工成本折旧费无形资产摊销长期待摊费用擁销租赁费材料消耗费交通运榆费网络通讯费日常办公费业务招待费差旅费业务宣传费广告费维修费会议费

34水电费其他华兴海地格电器2022年费用预算表金额单位:元部门费用金额费用合计人工成本折旧费无形资产摊销长期待摊费用拜销租赁费材料消耗费交通运输费网络通讯费日常办公费业务招待费差旅费业务宣传费广告费维修费

35会议费水电费其他

36任务10:编制预计利润表任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团有限公司2022年预计利润表。预计利泗表项目2021年度ー、营业收入减:营业成本稅金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加:其他收益投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列）资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）二、营业利泗（亏损以号填列）加:营业外收入减:营业外支出三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）任务11:编制预计资产负债表任务要求:根据所提供的资料,编制预计资产负债表。

37预计资产负债表单位:元项目2022年12月31日202I年12月3I日项目2022年12月31日2021年12月3I日流动资产:——流动负债:——货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项预付款项合同负债其他应收款应付职エ薪酬其中:应收利息应交税费应收股利其他应付款存货其中:应付利息合同资产应付股利一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产:—非流动负债:——债权投资长期借款其他债权投资应付债券长期股权投资租赁负债固定资产预计负债

38在建工程递延收益生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债使用权资产非流动负债合计无形资产负债合计开发支出所有者权益（或股东权益）：——商誉实收资本（或股本）长期待摊费用其他权益工具非流动资产合计资本公积———盈余公积———未分配利润———所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计任务12:预算执行分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计预算执行数据看板,实时展示华兴集团公司各子公司各部门预算及执行数据。1.销售收入预算展示:展示集团及各子公司销售收入预算、收入完成率,各产品收入预算及完成率;突出展示前5名及后5名;2.费用预算数据展示:体现集团公司各部门的预算数据、执行数据、执行比率、月度变化趋势。任务13:成本结构分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计华兴集团公司成本结构看板,实时展示华兴集团公司成本结构及成本项数据。1.显示当前的成本组成及占比情况;

391.实时显示百元收入的成本项占比情况。任务14:费用结构分析:任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计费用结构看板,实时展示华兴集团公司费用数据。1.显示当前的费用结构2.子公司间对费用构成进行横比分析，突出展示费用比最高的5个子公司。任务15:销售结构分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售费用分析看板,实时展示华兴集团公司销售费用数据。1.分析华兴集团销售费用的实时金额、各子构成项2.对子公司间销售费用各子项进行横比分析,突出展示费用比最高的5个子项目、子公司。营运管理岗任务任务1：采购退货2021年12月26日,大数据管理会计中心一营运管理岗检查京北华兴集团有限公司2020年3月份供应部提交的存货采购业务，检查到以下业务:2020年3月5日,公司发现上月末采购的1000件智能手环中有20件在质量问题,采购入账时不含税采购价为120元/件,已完成了财务处理和结算,进项税已认证抵扣。与供应商协商沟通后,同意将20件有质量问题的产品进行退回,供应商开具红字增值税发票，并退还相应款项。上述业务均已按照税务规范要求进行了相应处理。（退货单、增值税专用发票发票联、增值税专用发票抵扣联销项负数）问题：上述业务已审批,记账，退货款暂未收到。其中有哪些错误之处（）。A.退货单、发票中商品名称规格型号等不符B.退货单、发票中商品数量核对不符C.红字发票（负数发票）购货方名称税号信息不完整或不正确D.红字发票（负数发票）税率不正确E.记账中会计科目使用不正确F.记账中金额不正确

40任务2:商品销售2021年12月20日,大数据管理会计中心一营运管理岗检查白云科技有限公司2020年供应部经办的存货采购业务,检查到以下业务:1）2020年2月28日,公司销售智能蓝牙卡出库,因购货方方面原因,发票暂未开出。公司对智能蓝牙卡作为库存商品管理。（购销合同、采购入库单、记账凭证）2）2020年3月5日,公司收到上月采购智能蓝牙卡的发票,发票上数量、单价、金额等与合同约定一致。（增值税专用发票发票联、增值税专用发票抵扣联、记账凭证）以下描述中正确的是（）。A.销售合同、销售出库单中信息不符B,期末暂估入账借方科目使用不正确C,期末暂估入账贷方科目使用不正确D,期末暂估入账金额不正确E,开具发票后账务处理会计科目使用不正确F,开具发票后账务处理记账金额不正确G.收到的采购发票与采购的商品不符;任务3:内部交易一存货2021年12月20日,大数据管理会计中心一营运管理岗检查2021年11月份大连华兴集团集团有限公司与华兴集团许昌集团有限公司发生的内部交易业务，以下处理正确的是（）。A.2021年11月12日,大连华兴集团集团有限公司从华兴集团许昌集团有限公司购入#95号汽油价格明显低于正常交易价格，买方有故意压低成本的嫌疑B.大连华兴集团集团有限公司因故意压低#95号汽油价格,而应不交税额XXX万元C.2021年11月16日,华兴集团许昌集团有限公司销售给大连华兴集团集团有限公司的#92号汽油价格明显高于市场价格,卖方有虚增利润的嫌疑D.华兴集团许昌集团有限公司因高于市场价格销售#92号汽油,应调减利润XXX万元任务4:同行业龙头企业成本费用数据采集任务描述:进入上交所网站页面，查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集‘’华为"2017-2021年成本费用数据。任务5:数据清洗、整理任务要求:使用清洗工具对整张表的数据进行清洗。(1)配置全局清洗规则;

41(2)为进行供应商分布分析,请将供应商ID字段进行切分,切分出分析该主题所需要的供应商名称和供应商编号数据。任务6:行业数据对比:盈利性及成本费用任务要求:根据整理后的数据，完成公司盈利性及成本费用分析表。盈利性及成本费用分析表项目预算执行对比同行业对・比202I年预算202I年实际差异(实际ー预算)202I年实际2021年龙头企际差异(本公司实际一同行业实际)营业成本率保)销售毛^率(%)销售费用率(%)管理费用率(%)研发费用率(%)财务费用率(%)营业种眸(%)任务77:采集商品销售单价数据任务要求：进入上交所网站页面,查看公司的相关信息，打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“华为”“0PP0”2017-2021年的销售单价。任务7-2:定价决策任务要求：根据采集的行业销售单价制定商品的销售单价。华兴集团2022年销售定价决策

42项目华为集团年平均售价中兴集团平均售价0PP0集团2022年售价手机A110手机B111平板X210平板X211蓝牙耳机任务8:标准成本差异任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团有限公司2021年标准成本分析表。变动成本标准制定金额单位:元成本项目直接材料用量标准（套/台）价格标准（元/套）标准成本（元/台）手机A1101B1111平板X2101Y2111智能手环1注：直接材料按一台手机/平板/智能手环对应ー套原材料计量;手机、平板、智能手环数量单位分别为:部、台、个。变动成本标准制定2成本项目用量标准（小时/台）价格标准（元/小时）标准成本（元/台）直接人工手机A110

436111平板X210Y211智能手环成本项目用量标准（小时/台）价格标准（元/小时）标准成本（元/台）变动制造费用手机A1106111平板X210Y211智能手环变动成本的实际成本同标准成本差异分析金额单位:元项目价差量差总差异超支/节约手机A110直接材料直接人工变动制造费用6111直接材料直接人工变动制造费用平板X210直接材料直接人工变动制造费用Y211直接材料直接人工变动制造费用智能手环直接材料直接人工变动制造费用

44任务9:管理费用分析任务要求:根据所提供的资料,完成华兴海地格电器有限公司管理费用分析表。项目2020年2021年金额占比金额占比职エ薪酬修理费折旧撞销费审计费差旅费办公费低值易耗品律师费其他合计任务10:成本费用结构分析任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团有限公司成本费用结构分析。华兴集团有限公司成本费用结构分析表项目2020年2021年金额占比金额占比营业成本稅金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出成本费用合计

45任务11:成本优化方案设计及决策任务要求:根据所提供的资料,完成乐美超市有限公司自助收银设备投资决策。自助收银设备投资决策项目第0年第1年第2年第3年初始投资———设备折旧——折旧抵税—设备维护支出（税后）—减少的人工成本（税后）—现金流量支出差额（节约）复利现值系数********现金流节约额折现平均年成本（节约）是否投资（是/否）任务12:用工决策任务要求:根据所提供的资料,完成乐美超市有限公司20号超市销售旺季人工成本分析表。20号超市销售旺季人员成本分析金额单位:元项目单位方式ー方式二支付员エエ资/外包公司元/人社保公积金及附加元/人增值税元/人服装费元/人培训费元/人单个员エ用工费用合计元/人存货管理损失元两种方式总费用差异最小时雇佣员工数量人

46展佣10名员エ时应该选择那种用エ方式（方式ー/方式二）—任务13:应收账款管理与分析任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集集团行业2020-2021年应收账款数据,并完成华兴集团有限公司应收账款管理与分析表。

47同行业应收麻款賑龄结构采集表账龄结构华为OPPO金额比例(％)坏瓶准备净额金额比例(%)坏摩准备净额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计202I年华兴集团应收账款账龄分析表金额单位:元鞋龄结构年末余额金额比例(%)坏账・准备净额1年以内

481-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计

49任务14:本量利分析任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团本量利分析表。

50华兴集团本量利分析金额单位:元项目硅酸盐集团矿渣硅酸盐集团火山灰质硅酸盐集团粉煤灰硅酸盐集团复合硅酸盐集团销售量营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出保本销售额边际贡献安全边际率

51任务15:敏感性分析任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团敏感性分析表。华兴集团敏感性分析项目情形ー情形二基准情况情形三情形四销售量硅酸盐集团矿渣硅酸盐集团火山灰质硅酸盐集团粉煤灰硅酸盐集团复合硅酸盐集团营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出税前利润税前利润对某种商品销售量变动的敏感系数

52任务16:销售整体分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售数据看板,实时展示华兴集团公司销售数据。1.体现集团收入与各子公司收入情况;2.体现集团公司的营业收入结构;3.体现集团公司各产品收入结构;4.体现集团公司营业收入的月度趋势。任务17:销售收入产品维度分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售收入产品维度数据看板,实时展示华兴集团公司销售收入产品维度数据。1.根据产品销售收入、销量、毛利率排名能确定公司的现金牛产品、明星产品、问题产品与瘦狗产品:2.现金牛产品销售趋势;3.现金牛产品销售同比增长率；4.产品毛利分析。绩效管理岗任务:任务1:エ资发放2021年12月3日,大数据管理会计中心一投融资管理岗检查大连华兴有限公司上月供应处的工资计提、发放及相关核算工作。相关原始凭据及记账凭证（エ资结算汇总表、エ资结算发放表、银行付款回单、记账凭证）。公司工资计提、发放及核算有关要求如下:1）每月最后一天,人カ资源部将审核后的工资计提汇总表交财务部进行工资计提记账。2）每月5日,人カ资源部将审核后的上月度工资发放汇总表交财务部,财务部进行工资发放工作。3）每月15日,人カ资源部将审核后的上月度社会保险缴纳表交财务部,财务部进行社保缴纳工作。

534）按照应发エ资为基数计提三项经费:福利费比例为10%,教育经费为8%,工会经费为2%。5）公司计算五险ー金的比例如下图。问题:假如你是财务经理,上述业务有哪些不合理之处（）。A.个人部分社保计算错误B.实发エ资数计算错误c.エ资发放表与计提表核对不符D,个人承担社保部分记账不正确E.实发エ资数与银行回单核对不符F.个税部分记账科目处理不正确G.记账凭证金额与发放表不一致H,エ资发放表无审批/审批不完整任务2:资产负债表、利润表和现金流量表逻辑核对2021年12月31日，大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连华兴集团有公司2019-2021年资产负债表、利润表和现金流量表,下列有关说法正确的是（）。A.现金流量表中取得投资收益收到的现金与利泗表中投资收益项目勾稽B.现金流量表中处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额无需与利润表相关项目勾稽C,现金流量表中的现金包括公司的定期存款D.任何情况下,现金流量表中期末现金及现金等价物余额都等于资产负债表中货币资金期末余额任务3:利泗表真假识别2021年12月31日,大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连华兴集团有公司2018-2020年利润表简表，已知同行业企业相关指标平均值,下列有关该公司利润表的说法正确的有（）。A.该企业毛利率明显高于同行业平均水平,可能存在粉饰利润表的嫌疑B.该企业综合费用率明显低于同行业平均水平,可能存在虚增营业收入或少记费用的舞弊行为C.该企业2018-2019年一直是亏损状态,2020年扭亏为盈,属于正常现象

54D.2020年该企业营业收入增长率明显高于同行业平均水平,属于正常现象E.2020年该企业销售净利率明显高于2019年和2018年,可能存在报表舞弊行为任务4:偿债能力、营运能力分析一同行业对比、预算与实际资源一:绩效考核指标公式及本案例目标值计算公式清单（部分）指标公式本案例目标值计算公式（2021年为例）营业收入增长率（%）（本期营业收入ー上期营业收入）/上年营业收入X100%（202I年营业收入预算值ー2020年营业收入实际值）/2020年营业收入实际值X100%总资产增长率（%）（本期末总资产ー上期末总资产）/上期末总资产X100%（2021年末总资产预算值ー2020年末总资产实际值）/2020年末总资产实际值X100%净利润增长率（%）（本期净利润ー上期净利润）/上年净利润X100%（2021年净利润预算值ー2020年净利润实际值）/2020年净利润实际值X100%权益净利率（%）净利润/[（期初净资产合计+期末净资产合计）/2]x100%2021年净利润预算值/[（2021年期初净资产合计实际值+2021年期末净资产合计预算值）/2]X100%总资产周转率营业收入/[（期初资产总计+期末资产总计）/2]2021年营业收入预算值/[（2021年期初资产总计实际值+2021年期末资产总计预算值）/2]客户增长率（%）（本期末客户数一上期末客户数）/上期末客户数・100%（2021年末预计服务住宅小区数一2020年末实际服务住宅小区数）/2020年末实际服务住宅小区数・100%非流动资产周转率（次数）本期营业收入/[（期初非流动资产合计+期末非流动资产总计）/2]202I年营业收入预算值/[（2021年期初非流动资产合计实际值+2021年期末非流动资产合计预算值）/2]存货周转率本期营业成本/[（期初存贷+期末存货）/2]2021年营业成本预算值/[（2021年期初存货实际值+2021年期末存货预算值）/2]应收账款周转率本期营业收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]2021年营业收入预算值/[（2021年期初应收账款实际值+2021年期末应收账款预算值）/2]

55应付账款周转率（本期营业成本+期末存贷ー期初存贷）/［（期初应付赈款+期末应付账款）/2］（2021年营业成本预算值+期末存货预算值ー期初存贷实际值）/［（2021年期初应付账款实际值+2021年期末应付账款预算值）/2］流动资产周转天数365/｛本期营业收入/［（期初流动资产合计+期末流动资产总计）/2］｝365/｛202I年营业收入预算值/［（2021年期初流动资产合计实际值+2021年期末流动资产合计预算值）/2］｝营运资本周转率（次数）本期营业收入/［（期初营运资本+期末营运资本）/2］2021年营业收入预算值/［（2021年期初营运资本实际值+2021年期末营运资本预算值）/2］员エ增加率（%）（本期员工数一上期员エ数）/上期员工数X100%（2021年末员工数预算值ー2020年末员工数实际值）/2020年末员工数实际值X100%注:未列出公式的目标值以预算值进行计算。资源二:指标计算及评分标准资料华兴集团有限公司的绩效考核办法,部分信息如下:ー、部分指标计算方法指标名称计算公式市场份额企业服务住宅户数/企业所在城市住宅总户数・100%顾客满意度问卷调查业主户满意数/受调查业主户总数・100%业主投诉次数业主投诉次数物业公司合同续签率本年末合同到期小区续签数/本年末合同到期小区总数*100%物业管理费收缴率本期实收的物业管理费金额/本期应收的物业管理费金额*100%客户增长率（本期客户数一基期客户数）/基期客户数・100%新客户开发完成率本期实际新客户增加数/本期预计新客户增加数・100%公共设施故障率（停用等待时间+维修时间）/计划使用总时间］*100%员エ违纪处罚率本期员エ违纪人数/本期员エ总人数・100%问题及时处理率本期及时处理问题次数/本期问题发生总次数・100%考核达标率本期达标人数/本期总人数现金周期存货（成本）周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数

56人均劳效本期营业收入/本期平均员工人数员エ增加率（本期末员工数一上期末员工数）/上期末员工数员エ流失率员エ流失率=本期离职人员数量/本期平均员工人数招聘完成率本年实际入职人数/计划招聘人数员エ教育结构比例员工大专本科及以上人数/总员工人数平均エ资增加率（本期员エ平均エ资ー上期员エ平均エ资）/上期员エ平均エ资・100%员エ素质考核合格率员エ素质考核合格人数/员エ素质考核总人数・100%培训计划完成次数培训计划完成次数技能认证合格率已取得证书员工数/技术人员总数・100%职エ教育经费支出职エ教育经费花费情况三、完成度计算方法1,极性为正的指标:指标完成度=实际值/目标值X100%；2.极性为负的指标:指标完成度=（2ー实际值/目标值）X100%；3.完成度对应分数区间分数完成度ユ99%10099%＞完成度»90%9090%＞完成度280%8080%＞完成度»70%6070%＞完成度»60%50完成度〈60%04.特殊说明如果目标值出现负数,则,（1）完成情况好于预计情况,完成度按100%计;（2）完成情况没有好于预计情况,完成度按〇%计:

57任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集“华为”2020年财务数据,完成偿债能力和营运能力分析表。财务指标分析项目指标202I年实际202I年预算2020年实际实际与预算差异同比差异偿债能力流动比率（%）现金比率（%）营运资本配置比率（%）资产负债率霰）利息保障倍数（倍数）营运能力应收账款周转率（次数）总资产周转率（次数）流动资产周转天数（天）存货周转率（次数）营运资本周转天数（天）任务5:盈利能力、发展能力分析一同行业对比、预算与实际任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集“华为”2020年财务数据，完成盈利能力和发展能力分析表。财务指标分析

58项目指标单位202I年实际202I年预算2020年实际实际与预算差异同比差异盈利能力总资产净利率%人均营业利潤元销售毛利率%营业成本率%人均营业收入元发展能力营业收入增长率%所有者权益增长率%职エ教育经费支出元总资产增长率%员エ增长率%任务6:杜邦分析一同行业对比任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“华为”2020年财务数据,完成杜邦体系分析表。

59净资产收益率因素分解表単住:元序号因素分析指标名称202I年2020年第一因素替代第二因素替代第三因素替代第四因素替代第五因素替代第六因素替代1分析对象净资产收益率(%)2第一因素营业收入3第二因素营业成本4第三因素费用税金损益合计5第四因素平均流动资产6第五因素平均非流动资产7第六因素平均负债因素对净资产收益率变化产生的影响霰)：注:本任务中费用税金损益合计指利泗表中,除营业收入、营业成本外的所有损益项,公式为:费用税金损益合计=税金及附加+研发费用+管理费用+销售费用+财务费用+资产减值损失ー投资收益一资产处置收益一其他收益一营业外收入+营业外支出+所得税费用

60任务7:利润表分析一同比、预算与实际任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团有限公司利润表分析。利润表分析单位:元、%项目2020年实际2020年预算2019年实际实际与预算差异实际与预算差异率同比差异同比差异率ー、营业收入******减:营业成本******稅金及附加******销售费用******管理费用******研发费用******财务费用******其中：利息费用******利息收入******加:其他收益******投资收益（损失以号填列）******信用减值损失（损失以号填列）******

61资产减值损失（损失以号填列）******资产处置收益（损失以号填列）******二、营业利润（亏损以号填列）******加:营业外收入******减:营业外支出******三、利泗总额（亏损总额以号填列）******减:所得税费用******四、净利泗（净亏损以号填列）******

62任务8:管理会计报告编制任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团有限公司管理会计报告编制。管理用利润表项目本年金额（元）上年金额（元）变化率（％）经营损益:———ー、营业收入减:营业成本二、毛利减:税金及附加销售费用管理费用财务费用（经营）信用减值损失（经营）资产减值损失（经营）加:其他收益资产处置收益三、税前营业利润加:营业外收入减:营业外支出四、税前经营利润（EBIT）减:经营利润所得税五、税后经营净利泄金融损益:———六、财务费用（金融）减:财务费用抵税七、税后利息费用ハ、净利泗

63注:平均所得税税率（％）—注:财务费用中XXX元为金融损益,其余为经营损益。不考虑资本化利息因素。平均所得税率按照利润表中当年数据计算。任务9:绩效评价任务要求:根据所提供的资料,完成2021年华兴集团集团有限公司公司层面总经理绩效评价。

64公司层面绩效考核指标计算角度关键绩效指标单位权重目标值实际值得分加权得分财务资产负债率%10%总资产增长率%10%单位毛利元/件5%息税前利润元5%销售量件5%客户新增客户比例%5%客户忠诚度%5%重点客户数量家5%客户保持率%5%重点客户获利率%5%内部流程存货周转天数天4%交货及时率%4%非流动资产周转率（次数）次数4%流动资产周转天数天4%采购完成率%4%学习与成长人均营业收入元/人4%高技能水平员エ占比%4%员エ获得提升比率%4%

65人均劳效小时4%培训计划完成率%4%加权综合得分

66任务10:经济增加值任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团有限公司经济增加值计算。经济增加值计算表金额单位:元指标名称本年实际上年实际税前营业利泗减：税前营业利泗所得税税后净营业利润减：资本成本平均资本占用加权平均资本成本(％)经济增加值附:平均所得税率(効计算说明:(1)加权平均资本成本率按照5%计算。(2)平均资本占用为平均带息负债和平均所有者权益合计。(3)应付票据为非带息负债。(4)资本成本=平均资本占用X加权平均资本成本(5)税前营业利润所得税=税前营业利泗X平均所得税率任务11:综合业绩完成情况报告任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团股份有限公司下属子公司综合业绩完成情况分析。综合业绩完成情况报告金额单位:元序号项目预算执行对比全年预算实际完成差异差异率(%)

671业务量2营业收入3毛利潤4净利润5毛利率(%)6净利率(%)7总资产8总负债9净资产10资产负债率(ぬ11总资产收益率闕)12净资产收益率(ぬ任务12:经营完成情况分析报告任务要求:根据所提供的资料,完成华兴集团股份有限公司下属子公司经营完成情况分析报告。经营完成情况分析报告金额单位:元序号项目预算执行对比全年预算实际完成差异差异率(%)1业务量2营业收入3营业成本4稅金及附加6销售费用7管理费用8财务费用9营业利润10所得税费用11净利润

6812营业成本率(%)13稅金率(%)14销售费用率(%)15管理费用率(%)16营业利润率(%)任务13:成本结构分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计华兴公司成本结构看板,实时展示鸿图水泥公司成本结构及成本项数据。1.显示当前的成本组成及占比情况;2.实时显示百元收入的成本项占比情况;任务14:价格维度分析任务要求:销售收入价格维度分析;2021年12月，根据集团要求,设计销售收入价格维度数据看板，实时展示华兴公司销售收入价格维度数据。1.公司现金牛产品的销售价格历史趋势及行业平均销售价格趋势同比分析；2.明星产品的销售价格历史趋势及行业平均销售价格趋势同比分析；任务15:发展能力分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计发展能力数据看板,实时展示华兴集团及各子公司发展能力。1.分析指标:反映营业收入、营业利泗、利润总额、资产、所有者权益的本期增长情况2.各子公司间横比分析;3.突出展示营业利润下降的5家子公司;4.突出展示所有者权益下降的5家子公司。