2022高职会计技能大数据管理会计5（赛项赛题）

《2022高职会计技能大数据管理会计5（赛项赛题）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

大数据管理会计技能环节赛题（5）公共资源01:企业基本信息1.公司基本资料1.1工商信息简介公司名称北京华美酒店管理有限责任公司纳税人识别号91111021MA2ALXUT8X公司类型有限责任公司营业期限2011年1月12日至无固定期限人员规模800注册资金5000万元公司法人李铭公司地址北京市朝阳区华贸大厦营业执照范围酒店管理咨询,住宿服务，餐饮服务,会议及展览服务,企业自有房屋租赁服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）邮政编码100002电子信箱Iiming@rg.com北京华美酒店管理有限公司是一家以“有限服务型酒店运营及管理业务”和“餐饮业务”为主业的公司,成立于2011年1月,公司总部位于北京,目前在石家庄、太原两地拥有40家直营有限服务酒店，3900间客房,800余名高素质员エ。北京华美酒店管理有限公司秉承开拓进取的精神与和极致化服务的理念,运用先进的科学化管理、高效的信息管理平台,密切关注客户需求,不断提升服务水平,以‘’贴

1心服务,宾至华美”为宗旨,致カ于将企业打造成为广大客户最信赖、最放心、最满意的伙伴。1.2公司组织结构北京华美酒店管理有限公司内设经理办公室、品牌中心、财务中心、人力行政中心、运营中心5个总部中心部门，其中由运营中心负责各店运营管理,各店设店长ー名,门店设立后勤部、前台部、客房部、餐饮部四个部门。1.3主要服务产品北京华美酒店管理有限公司专注于有限服务酒店业务和餐饮业务（B&B服务,床、免费早餐）。酒店类型设置上主要包括经济快捷酒店和中端快捷酒店两种。有限服务,是指以适合大众消费,突出住宿核心产品，为客人提供基本的专业服务的酒店。从酒店的功能设置来看,有限服务酒店在设备配置、组织结构、饭店服务等方面具有与全服务酒店不同的特点。餐饮服务,仅为住宿顾客提供简单的免费早餐服务。酒店类型设置上主要包括经济快捷酒店和中端快捷酒店两种。经济型:经济型酒店是指以客房为核心产品,以性价比为核心竞争力,装修采用统一的舒适简约风格，以满足用户基本住宿需求,非必要电器设备（如冰箱、微波炉、洗衣机）设施不进行配备。中端型:中端酒店指的是指在经济型酒店基础上,在客房和服务方面向星级酒店看齐,具有相对齐全的电器设备、上网设备,但不具备休闲、娱乐、会议、宴会等条件。1.4酒店服务流程介绍酒店服务的主要流程可以概括为:预定:公司接受电话、微信、携程等多种方式途径进行客房预定,也可直接到店预定。入住办理:客户可根据预定,到店面前台出示证件,支付房费（押金）,办理入住登记，领取房卡。

2早餐:中端酒店均为所有入住顾客提供免费早餐,凭餐券到早餐厅就餐。客房服务：客房服务包括垃圾清理、客房打扫、布草更换、一次性洗漱用品补置等。退房：收回房卡,检查房间,退还押金,（开具发票）,客人离店。1.公司文化始终用心了解大众多元的旅行住宿需求和未来趋势,并专心为我们的宾客提供旅行中的家,顾客享受精致体贴，宾至’’华美”般的服务是华美酒店一直以来的品牌承诺。2.1公司愿景成为国内领先的酒店经营企业。3.2公司使命通过公司专业和激情的工作,引领大众旅行住宿方式,满足顾客的旅行住宿需求。2.3价值观念诚信、尊重、尽责、进取。3.行业发展概况4.1行业竞争格局有限服务型酒店市场在中国正处于ー个快速成长阶段。虽然已经出现少数优势企业,并且按照客房规模大小排列前10位的经济型连锁酒店集团所占市场份额合计已占较大比重。但是，我国经济型酒店的市场发展空间依然巨大,现有的少数优势企业以及大批新进企业仍将在未来几年内实施较大规模的扩张。据中国饭店协会、上海盈蝶酒店管理咨询有限公司发布的《2017年中国酒店连锁发展与投资报告》显示:截至2017年1月1日,我国有限服务酒店总数已达到24,150家，同比增加2,69家,客房总数为2,134,690间,同比增加165,545间,增长8.41%。其中中端酒店2,342家,增长3.91%；经济型酒店21,808家,增长10.52%。同时，国务院第三次全国经济普查领导小组办公室和国家统计局于2014年12月16日联合发布的截至2013年12月31日的全国第三次经济普查数据公报（第三号）显示,全国住宿企业法人单位共计7.3万家,其中旅游饭店家数为2.4万家，一般旅馆为4.2万家。按此计算,有限服务酒店家数目前大约分别仅占全国住宿企业法人单位总数的33.08%和占一般旅馆总数的57.50%。全国连锁餐饮企业门店数2016年末25,634个,比2015年末增加1,913个。连锁餐饮企业营业额2016年度实现1,635.15亿元,比2015年增长7.1（资料来源:国家统计局）:预计连锁餐饮企业门店数及其营业额也将维续保持一定程度的增长。5.2行业发展趋势随着国内旅游消费升级,中端酒店在2017年迎来了规模扩张、投资增速、利润崛起的高速发展时期。中端酒店无论从产品设计、消费服务和经营管理等方面，在消费者心目中已被高度认可。国内各大酒店集团各自品牌的发展趋势中,中端品牌之间的竞争已经加大,加盟商在品牌选择上的选择性比2016年以前更多，大型酒店集团在ー线城市快速布局后,中端酒店品

3牌已呈现从ー线城市向二线、三线城市发展猛增之势。4.公司经营发展4.1公司经营情况公司业绩保持增长,盈利承诺超额完成2018年度公司经营情况良好,并保持持续增长。全年新开店数量为10家,累计40家;新增客房数量901间,累计达3900间。客房出租率维持在较高水平,全年平均出租率在73.13%,受经济大环境和新开店因素影响,出租率较上年降低0.29%。营业收入达到20500万元,较上年增长6800万元,增幅49.64%〇实现净利润为2800万元,较上年增长1100万元，增幅64.71%。2018年公司业务增速高于行业平均水平。4.2公司核心优势1、人才优势公司拥有一支‘‘秉承服务之心,实践待客之道”的员エ队伍，通过高频率的现场培训及搭建网络学习平台,为员エ提供更多更符合时代发展需求的酒店专业技能培训,真诚地为客户、为业主提供既有精度又有温度的服务。在不断完善的人カ资源管理体系与市场化激励约束机制作用下,员工具有广阔的事业发展平台,公司战略目标亦逐步实现，在市场竞争中形成极具特色的人才优势。2、强大的信息化管理系统公司拥有强大的信息化系统,面客系统、运营系统和支持系统分别应用服务、经营和管理,并作持续地改进,为连锁酒店的高效管理和服务效率提供强大的IT工具支撑。完善强大的信息系统不仅有助于公司积极利用互联网工具开拓新型业务和商业模式,更是公司市场化的核心竞争力,并带动加盟商提高加盟酒店的管理和运营效率,挖掘更多商业价值。3、创新优势公司的新产品致カ于提升酒店的智慧化信息水平和服务功能，突出智能化、个性化、信息化等特征,以此来变革传统意义上的酒店竞争方式和经营管理模式，并巩固公司较为领先的市场地位。为精准定位中端和经济型酒店市场客群，针对其个性化的住宿需求探索酒店空间运营SOP和收益模式,公共区域空间的衍生周边消费增加酒店收益。公共资源02:大数据管理会计中心部门职责集团财务中心，专门设立大数据管理会计中心,负责预测决策、规划控制及全面预算管理;对内部账务数据进行账务审核、判断,对成本、销售、经营数据进行分析及可视化设计;对外投融资进行项目分析,对同行业上市公司经营数据进行监控对比:对部门和员工设立考核指标和考核表,并进行绩效分析。大数据管理会计中心岗位职责1.投融资管理岗位职责(1)参与生产经营短期决策和长期投资决策,提出有关决策分析的数据。

4(2)负责企业所有融资项目的成本预算,组织协调实施融资预算,设计融资方案。(3)负责分析市场和项目融资风险,对企业短期及较长期的资金需求进行预测,及时出具分析报告，提出相应的应对措施,制定并实施相应的融资解决方案。(4)积极开拓金融市场,与国内外目标融资机构沟通。(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护;使用数据挖掘工具，进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。2.预算管理岗位职责(1)编制全面预算,确定各项财务目标。根据生产经营目标,编制企业的全面预算,确定目标成本和目标利润。(2)提出增收节支的措施，保证成本目标和利润目标的实现,提高经济效益。(3)进行成本、销售和利润的预测。对财务成本进行预算,提出决策分析数据。(4)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘:数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。3,营运管理岗位职责(1)定时完成各项财务及报表;(2)推进各职能部门资金运营和有效内部控制;(3)跟进库存运转情况和各项运营指标;(4)进行营运指标分析。(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。4.绩效管理岗位职责(1)拟制并维护公司的绩效考核制度,推进绩效考核的实施；(2)根据业务特点设计并组织实施基于战略的绩效管理系统;(3)收集整理部门考核指标和考核表,进行员エ群体绩效分析，完成组织绩效分析报告并组织改进；(4)收集汇总衡量数据，计算部门、个人绩效考核结果，建立绩效档案,并落实组织绩效考核结果。(5)处理被考核者的投诉、复议申请及相关后续工作。(6)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。

5公共资源03:数据取舍规则关于ROUND函数说明及数据取舍要求ー、ROUND函数说明ROUND函数是EXCEL中的ー个基本函数,作用是按指定的位数对数值进行四舍五人,用法是ROUND(number,numdigits)〇Number为要四舍五人的数字。numdigits为四舍五人保留的位数,即按此位数对number参数进行四舍五入,正数代表小数点后位数,负数代表个位数左边的位数,〇代表保留至个位。例如:ROUND(2.15,1)=2.2ROUND(43.5%,1)=40%R0UND(321.45,0)=321ROUND(345.67,-1)=350引申:如果对数值进行向上取值或向下取值，则可使用ROUNDUP(number,num_digits)或ROUNDDOWN(number,num_digits)函数,用法同ROUND函数。例如:ROUNDDOWN(2.15,1)=2.1ROUNDUP(2.15,1)=2.2ROUNDUP(3.11,1)=3.2ROUNDDOWN(10.67,0)=10ROUNDDOWN(2341.17,-2)=2300二、数据取舍说明在计算过程中分母出现〇或〇%时,结果以0.00或0.00%填制答案。如:3/0,答案为：0.00或0.00%。在填制计算结果时，如果遇到ー〇.00或ー〇.00%,答案统ー填制为:0.00或0.00%〇本次比赛中有文字指明保留指定位数数值或标有函数的情形,均需按照上述说明进行数值取舍,并以此结果进行后续计算。函数标注规则:【函数:ROUND,numdigits]/【函数:ROUNDdown,num_digits]/【函数：ROUNDup,num_digits](函数名称及表示不区分大小写)如:【函数:R0UND,-1】/【函数：round,-1],即指四舍五入保留至十位。如对经营量(假设经营量为3465)四舍五入保留至十位【函数：ROUND,-1],则经营量结果保留后为3470〇

6公共资源04:全面预算管理制度第一章总则为增强各单位的计划组织和预算管理水平,优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险,北京华美酒店管理有限责任公司建立全面预算管理体系,实现公司经营目标和发展战略，制定本制度。第二章全面预算管理体制实行公司统ー规划、责任单位分级管理的预算管理体制,确定以下原则:ー、统ー规划原则。全面预算目标由公司统ー规划,并与公司经营目标相一致,各中心、部门、门店必须服从于公司的战略目标和经营目标。二、分级管理原则。全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全面预算指标由各级运营及管理单位负责落实,并对预算执行负责,公司统ー对各单位全面预算执行情况分析考第三章全面预算组织体系全面预算组织机构设置:预算决策机构、预算组织机构、预算执行机构、预算监控机构和预算考核机构。预算决策机构:预算管理委员会1、预算管理委员会,总经理任组长,财务总监任副组长、由副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。预算管理委员会职责：审议公司预算管理制度;根据年度经营目标,审批确定目标分解方案;负责组织召开预算平衡审议会,提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下ー步工作计划；根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;其他相关事项。预算组织机构;预算管理部财务中心执行预算管理部的职责,预算管理部主要职责包括:制定预算的编制方针、程序、具体指导中心、门店预算的编制;根据预算编制方针,对中心、门店编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案,并报预算管理委员会审查。根据预算管理制度,制定预算调整方案,报预算管理委员会审批;汇总和分析预算责任单位的预算执行情况,编制预算执行分析报告,报预算管理委员会审批;三、预算执行机构;预算责任中心预算执行机构即各预算责任中心,是根据各运营单位和管理部门在预算总目标实现过程中的作用和职责划分的，承担一定责任并享有相应权カ和利益的企业内部单位，是

7预算的责任主体。各运营单位应设立专（兼）职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。预算执行机构的主要职责包括:根据下达的年度经营目标编制业务计划和年度预算报相关部门审核;执行和控制预算委员会下达的预算;定期分析、报告预算执行情况;根据预算制度,向预算管理委员会提出预算调整申请；协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。四、预算监控机构;财务部门公司预算监控机构为预算监控小组，由财务部门负责人负责。其主要职责包括:对预算执行情况进行监控和预警;定期或不定期进行预算执行情况分析,编制分析报告，提交预算管理委员会审核;对预算制度的执行情况进行检查和监督。五、预算考核机构;人事、财务部门公司预算考核机构为预算考核小组,由人事和财务部门负责人等组成。其主要职责包括:会同预算责任单位确定预算考核指标,报预算管理委员会审批;根据各预算责任单位的预算执行情况,由各具体负责预算指标考核、评价部门,出具预算指标达成结果和意见,组织实施考核工作。第四章全面预算期与全面预算编制期全面预算期,指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期。年度预算期间为公历年度的1月1日—12月31日,按月份编制执行。第五章全面预算的编制ー、全面预算编制的主要内容按预算涉及的业务活动领域划分为经营预算、专项预算和财务预算三部分。(1)经营预算具体包括销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、管理费用销售费用预算、税金预算等等。主要预算项目见附表1.(2)专门预算是指企业不经常发生的、需要根据特定决策编制的预算,包括投融资决策预算等;(3)财务预算是指与企业资金收支、财务状况和经营成果等有关的预算，包括资金预算、预计资产负债表、预计利泗表等。第六章全面预算考核评价ー、预算执行按季度进行评价,考核奖惩按具体考核制度周期执行。二、财务、审计部监控全面预算执行情况,组织进行预算差异分析,找原因,落实责任归属,提出对相关责任单位全面预算执行的考核意见。三、各责任单位的预算数据指标完成评价结果由财务部门出具，报公司预算管理委员会审核,预算管理委员会依据预算执行结果及相关意见审批后转入カ资源部执行考核。四、人力资源部接收审批后的预算执行结果及意见,依据公司《绩效考核管理制度》及相关制度规定，对相关责任单位、责任人进行奖惩。

8公共资源05:成本管理说明ー、成本控制概况北京华美酒店有限责任公司成本控制以酒店管理相关服务和作业作为其控制的重点,采用传统的成本核算方法对各部门发生的资源耗费进行核算，除餐饮和有偿商品外,各部门发生的为主营业务相关的资源费用统ー计入销售费用（营业费用）,其余为办公发生的费用统ー计入管理费用。具体成本费用核算对应见附表1.预算项目明细表。二、成本费用管控模式新探索北京华美酒店有限责任公司经营管理层,通过对当前核算方式下进行成本分析,发现目前的成本管理方法，很难将成本费用科学、合理地分配至客房服务收入,同时也不易对各部门,各环节的成本进行成本分析和评价,进而改进作业流程,提升成本考核的效果和质量。鉴于此,酒店经营管理层积极寻求新型成本核算方式,通过调研发现行业内优秀的竞争对手多采用作业成本法,因而公司决定在内部建立以作业成本法为核心的成本控制模型,以解决间接费用分摊不准确的问题,从而使公司成本核算及管控更加精确化。由于公司初次尝试作业成本法,为保持管理的稳定性和连贯性,避免成本变革失败或实施不利带来的不利影响,因而2021年成本预算汇总编制依然由营运岗按照传统成本方法和预算方法进行编制。而2021年季度营业成本预算、成本核算、成本分摊、成本归集采用作业成本法由成本管理岗位进行尝试实施。二、作业成本实施情况酒店的业务流程具有较强的可分解性,因此在确定作业时,绘制企业的作业流程图,在确定主要作业时坚持重要性原则;太粗则难以细化作业链,不易发现问题;太细则会造成分析复杂、工作量增加而不能实现预期效果。此外,还要注重同质性原则，尽量降低人为主观因素可能造成的负面影响。在经过实地调研,与公司各部门代表人员反复地研究和探讨之后,按照各部门的职能总结出重点作业,最终综合顾客接受服务所经历的环节和酒店内部管理作业的流程,以及酒店内部的部门设置划分为了四个作业中心:前台服务中心、客房服务中心、餐饮服务中心、后勤保障中心。

9附表L预算项目明细表大类序号费用大类明细序号费用细类财芬核算入账科目1餐厅1餐饮费用营业成本2客房经营2布舉洗涤销售费用3客房清洁品销售费用4棉织品更新销售费用5办公用品销售费用6消杀清运费销售费用3人力费用7员工エ费销售费用8劳动保险费销售费用9提成和奖金销售费用4能耗费用10能源（水电气）销售费用11供暖销售费用5维修维护费12网络、监控、电视、空调等维修维护销售费用13消防器材年检更新销售费用6宣传推广类14中介佣金销售费用15广告宣传销售费用7行政管理类16エ装费管理费用17办公费管理费用18通讯费管理费用19交通费管理费用20差旅费管理费用21培训费管理费用22招待费管理费用8财务费用23银行手续费财务费用24利息支出财务费用25利息收入财务费用9稅金及附加26稅金及附加稅金及附加10物业类27租エ销售费用28固定资产折旧销售费用29贵产装修摊销销售费用11总部30总部费用管理费用注:总部费用实务中按照部门和业务明细编制对应预算项目,此案例为简化模型,突出门店经营管理，故将总部费用全部放入总部费用，并近似按照计入管理费用处理。公共资源06:绩效管理制度说明:北京华美酒店有限责任公司绩效考核制度总则第一条绩效考核的目的

10为系统的提升公司的管理水平和员エ的综合素质,建立科学的绩效管理制度,充分调动员エ的积极性、创新能力和工作规划能力,使公司每一名员エ都紧紧围绕公司的发展战略目标,高效的完成工作任务，更好的体现责权利的关系,实现优胜劣汰的考核机制，根据公司的实际情况,特制定本考核制度。第二条绩效的定义1、绩效是指成绩和效果。包括个人绩效和组织团队绩效,是组织期望的结果,为实现组织目标、个人目标而展现在不同层面的有效输出。2、绩效是指被考核人所取得的工作成果,考核员エ的工作态度、工作技能和本职工作任务完成情况，包括每个岗位的岗位职责指标和公司年度任务分解到各部门及岗位的指标。第三条绩效考核的意义1、通过目标逐级分解和考核，促进公司经营目标的实现。2、规范工作流程,提高公司的整体管理水平。3、提高员エ的主观能动性,发挥员工个人才能,高质高效的完成工作任务。4、建立良好的激励机制,通过考核给予员エ与其贡献相应的激励以及公正合理的待遇,激发员エ工作热情和提高工作效率。5、通过对员エ在一定时期内所表现出来的工作成绩、态度、能力、素质和努力程度的考核,做出客观评价。帮助员エ提升自身工作水平和综合素质水平,从而有效提升公司的整体绩效和员エ整体素质。6、了解每一位员エ的实际工作状况，工作执行和适应情况,为教育培训、工作调动以及提薪、晋升、奖励表彰等提供客观可靠的依据。7、通过绩效考核促进上下级双向沟通和各部门间的相互协作。第四条绩效考核的原则1、自始至终应保持公平、公正、公开的透明性原则,决不允许营私舞弊2、上下级垂直考核与自评相结合的原则。3、考核不是制造员エ的差距,而是实事求是的发现员エ工作中的优点和缺点、帮助员エ扬长避短,起到改进与提升的作用。4、定性考核与定量考核相结合原则，以规定的考核项目、确定的事实或者可靠的材料为依据。5、责、权、利相结合的原则,即绩效评估的结果与激励、奖惩挂钩。第五条考核结果的用途考核结果的用途主要体现在以下几个方面:1、月度绩效工资的发放;2、年度效益工资的发放;3、薪酬层级的调整;4、岗位晋升及下降调整;

115、员エ培训安排:6、先进评比；7、股东资格积分。第六条适用范围1、本考核制度适用于公司通过试用期的全体正式员エ。第七条本考核制度下列人员例外1、月度出勤率不足80%的员エ,不参加月度绩效考核。以实际出勤为准,含公假。2、通过试用期后不满三个月的员エ不参加年度考核。3、合同期未满或合同期满提出离职的员工只支付在公司期间的月度固定工资（固定工资=基础エ资+学历エ资+岗位工资+职务エ资+技能エ资+エ龄エ资）第三章考核方法第十条考核指标的设立1、与公司总体任务挂钩。从公司层面考核财务层面指标。2、与本部门任务挂钩。考核指标根据岗位职责、工作计划、部门重点、年度目标等,绩效指标可从公司下达的考核指标库中选取,亦可结合工作实际情况由上下级之间共同协商,形成绩效考核指标,报总经理审批后实施。3、与相关部门业绩挂钩。部门指标不是孤立的,要与上下游相关部门的业绩指标结合考虑。4、设定目标值要求与企业年度整体任务挂钩。确定岗位标准考核指标的依据:A指标一企业历史数据;B指标一行业平均数据:C指标ー企业计划增长值。5、指标数量以不同层级、结合岗位自身职责与公司各层次目标制定,结合公司目前工作重点的方式选择考核周期内的工作重点或岗位职责中的关键性工作作为考核指6、绩效考核指标一旦确定不得轻易更改,如确因工作需要更改的,需经被考核人直接上级与办公室负责人商定,报总经理批准后方可生效。如有争议,薪酬管理委员会有最终裁决权。第十一条考核指标设立的要求1、重要性:考核项目数量不宜过多,选择考核周期内的工作重点或岗位职责中的关键性工作或亟需解决、改善的问题作为考核指标;2、挑战性:考核标准的制定应カ求接近实际,以使员エ可以达到目标,并具有一定的挑战性;3、一致性：各层次目标应保持一致，部门目标要以分解、保证以公司战略目标为基础;4、民主性：考核指标的制定可由上下级人员共同商定,而不单单由上级指定。第十二条考评程序1、指标与权重的确定。根据工作重点和行为表现合理分配考核指标的权重,各

12部门负责人与办公室沟通确定直接下级的考核指标。2、各级考评主体进行逐级考核评分,考核采用先自我评价,再由上至下进行逐级评分的方式。3、各级同时考核,即自评与直接上级考评同时开展,员エ进行自评时应同时提交由统ー制定的相关工作报告文件。4、各级负责人按规定时间收齐被考核对象的考核表进行打分并汇总,考核结果提交办公室。5、办公室将各部门考核结果进行统计、汇总，整理后报总经理审批。6、办公室将审批后的考核结果进行统计、归档,并交财务部，作为月度绩效考核エ资、效益エ资发放的依据。7、直接上级对直接下级进行绩效面谈,将考核结果反馈给员エ本人并与员工沟通（如有异议可书面形式向公司薪酬管理委员会提出申诉）,提出改进建议,协商改进计划。第十三条绩效考核评分

13公司级指标完成情况评分。绩效得分和绩效エ资系数对应表3评审分数.，绩效エ资系数（K）~B298“1.30^95WBV98。1.20p90WBV95。1.10^80WBV90。1.00p65WBV85~0.80~B<65ザ0.00~注:A一公司级指标得分2、部门级指标完在结合公司级指标完成情况基础成情况评分。上,再考虑部门级指标完成情况。注:B一部门级指标得分绩效得分和绩效エ资系数对应表『评审分数+，绩效エ资系数（K）~Bヨ98。1.30~95WBV98。1.20バ90WBV95~1.10p80WBV90。1.00365WBV85。0.80“B<65ザ0.00^第十四条考核记录1、月度或年度考核在实施前,被考核对象的直接上级负责将考核维度、指标和权重向被考核人说明并相互认可。2、被考核人上级负责建立日常考核记录，将考核内容进行记录，作为考核打分的依据,同时作为考核结果反馈和考核申诉处理的依据。3、考核结果以文件档案形式保存,保存期限为二年。

14信息系统报表清单序号报表性质报表名称1实际报表2019-2021年实际资产负债表2实际报表2019-2021年实际利润表3实际报表2019-2021年产品销售收入成本明细表4实际报表2019-2021年实际销售量表5实际报表2020年经营费用明细表6实际报表2021年经营费用明细表7实际报表2021年实际进销存表8实际报表2019-2021年人员构成表9实际报表13号加油站资产清单10实际报表2020年油库配送量及运费明细表11预算报表2019-2021年资产负债表预算12预算报表2019-2021年利润表预算13预算报表2019-2021年产品销售收入成本明细预算表14预算报表2019-2021年销售量预算表15预算报表2020年进销存预算表16实际报表2019-2021年1号油库维修费用明细表17凭证信息系统:2022年凭证列表18账簿信息系统2022年总分类账、明细账19业务明细信息系统2022年供应链明细账

15公共资源07:2019-2021年资产负债表公共资源08:2019-2021年利洞表公共资源09:2019-2021年销售明细表公共资源10:2019-2021年成本费用明细表公共资源11:2019-2021年预计资产负债表公共资源12：2019-2021年预计利润表公共资源13:22019-202I年销售预算表公共资源14:2019-2021年成本费用预算表公共资源15:2019-2021年人员构成表公共资源16:关于借款的相关制度要求如下1）员エ连续出差超过30天（含30天）的,允许员エ预借差旅费。借款标准不得超过300元/天。2）员エ有尚未清还或未核销个人借款的,不得再次借款,即前款不清后款不借原则;公司招待费报销制度部分要求:1、严格控制招待费支出，没有审批不得不得报销;招待费2000元以下,部门经理审批,超过2000元由总经理审批。2、单次招待费礼品支出不得超过500元。3、餐费标准按照200元/人执行,且本方出席人数不得超过对方公司人数。超标部分不予报销。4、餐费单次超过500元以上者需提供消费清单。5、业务招待必须经过事前审批,没有业务招待费审批单不得报销。

16投融资管理岗任务:任务1:融资费用检查判断2021年12月31日,根据所给资料,大数据管理会计中心一投融资管理岗对天津宏图集团有限公司的财务费用进行检查,财务费用各月份发生额在会计信息系统中查询财务费用总账、明细账以及辅助账,相关原始凭证在税务云平台报销台账中查询。对于天津宏图集团有限公司的财务费用报销业务中,存在的问题有（）。A.第XXX张融资费用记账凭证计提利息应予以资本化B.中国银行借款单印章、账号名称填写不正确C,工商银行借款单计提利息计算有误D.第XXX号利息结存凭证科目使用错误任务2:现金流量项目使用检查2021年12月12日,大数据管理会计中心一投融资管理岗检查京北华美酒店有限公司2021年11月现金流量明细表,相关现金流量项目使用明细,请在会计信息系统中查询日记账或明细科目。对于京北华美酒店有限公司2021年11月现金流量表检查中发现问题,存在的问题的有（）。A,将房屋租赁收到的现金计入销售商品、提供劳务收到的现金项目B.将购买低值易耗品的现金支出计入购买商品、接受劳务支付的现金项目C,将支付银行手续费支出计入支付其他与经营活动有关的现金项目D.将融资租赁支付的现金计入支付的其他与经营活动有关的现金项目任务3:项目储备金检查2021年12月18日,大数据管理会计中心一投融资管理岗检查辽阳华美酒店有限公司2021年截至11月各月项目储备金使用情况,相关备用金借用归还单据查询会计信息系统。对于辽阳华美酒店有限公司2021年1月至11月项目储备金使用检查过程中，存在的问题是（）。A.编号为202106XXXXX的已完成的借款单,冲销金额及还款金额之和不等于借款金B.编号为202104XXXXX的已完成的借款单,不存在对应的报销单和还款单C.编号为202107XXXXX的借款单,借支差旅费金额不符合差旅费借支标准D.编号为202102XXXXX的借款单,借款人李玲在此笔借款前存在未清还或未核销个人借款

17任务47:电视盒子相关供应商数据采集华美酒店北京分公司投资管理部门发现现在电视盒子与酒店投资相对契合,准备选择几家供应商公司进行融资与合作,现申请大数据管理中心采集相关企业公司数据:任务要求:进入上交所网站页面，查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“爱奇艺”“芒TV科技”“可立新”“奇异果”2017-2021年销售及成本数据。任务4-2:电视盒子应用数据清洗、整理任务要求：使用数据建模工具对挖掘到的数据进行清洗。1.配置全局清洗规则;2.为进行客户分布分析,请将客户ID字段进行切分,切分出分析该主题所需要的客户名称和客户编号数据;3.为分析受欢迎商品,需要提取产品的品牌、产品名称、产品规格数据，尝试对需要源字段进行按字段的清洗规则，并进行第一次切分，切分出品牌信息。任务5:预计项目经营分析任务要求：根据已知资源,运用PEST分析方法,将调研情况要点进行归类,分别用大写字母P/E/S/T作答。PEST分析表主要观点因素ABCDEF

18任务67:投资项目收入预算任务要求:根据资源,完成酒店项目收入预算,金额单位为元。可供出租房天数和实际出租房天数以四舍五人保留整数填制答案,并以取整后结果进行计算,其余中间过程以完整小数位数引用计算。带有％的项目以％形式四舍五人保留2位小数填制答案,如:3.05%,其余结果以四舍五人保留2位小数填制答案。天津中端酒店项目收入预算项目合计2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年门店数量一22222222房间数量一220220220220220220220220天数一365365365365365365365365可供出租房天数(房间数量・天数)出租率(%)实际出租房天数平均房价出租房收入餐饮收入总收入

19任务6-2:投资项目利泄预算任务要求:根据所提供的资料,完成项目利润预算。金额单位为元,以完整小数位数引用计算。计算结果以四舍五入保留2位小数填制答案。天津中端酒店项目利润预算项目合计2020年202I年2022年2023年2024年2025年2026年2027年门店数量——22222222房间数量——220220220220220220220220天数一365365365365365365365365营业收入总成本固定成本其中:付现固定成本非浮现固定成本变动成本营业利润

20任务7:投资现金流量预测任务要求:根据所提供的资料,根据资源和前面完成的任务,完成现金流量预测。金额单位为元,中间过程以完整小数位数引用计算。计算结果均四舍五入保留2位小数填制答案。现金流量预测表自营方式项目2020年202I年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年筹建投资支出（负数表示）营业利润（正数表示）折旧摊销（正数表示）税前现金流量（流入为正,流出为负）所得税费用税后现金流量（流入为正、流出为负）自营方式项目2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年筹建支出（本公司承担部分,负数表示）销售收入（正数表示）加盟费（营业利润,正数表示）所得税费用

21税后现金流量（流出为负,流入为正）

22任务8:资本成本计算任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店有限公司资本成本计算。可比上市公司债券资本成本计算序号项冃现值系数可比上市公司债券市价（元）1利率为7%时的年金现值系数2利率为7%时的复利现值系数3利率为9%时的年金现值系数4利率为9%时的复利现值系数5插值法计算的债券资本成本蘭）加权平均资本成本计算项目目标资本结构霰）税后资本成本（％）负债所有者权益加权平均资本成本霰）

23任务9:预计项目投资决策分析任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店有限公司天津中端酒店项目投资决策分析。华美酒店有限公司天津中端酒店项目净现值计算表序号项目第0年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1项目现金净流量2折现系数3折现现金流量4净现值5项目是否可行

24任务11:设备更新决策任务要求:根据所提供的资料,完成超市设备更新决策表。设备更新决策表时间（年末）2020年2021年2022年2023年2024年2025年方式1:继续使用旧设备丧失旧设备变现价值—————丧失旧设备变现抵税—————税后维护成本———税法折旧———税法折旧抵税———税后大修理成本———残值变现—————残值变现抵税（或纳税）—————各期税后现金流量——复利现值系数——平均年成本方式2:购买新设备设备投资—————

25税后维护成本—税法折旧—税法折旧抵税—残值变现—————残值变现抵税（或纳税）—————各期税后现金流量复利现值系数平均年成本选择何种方式（1/2）任务10:租金支付方式决策任务要求:根据所提供的资料,完成超市租金支付方式决策表。租金支付方式决策表项目第0年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年一次性付款现金流量——————————按年支付方式现金流量差额现金流量（一次性

26付款与按年支付现金流量之差）复利现值系数（折现率10%）各年差额现金流量折现至第2021年末各年差额现金流量折现至第2021年末合计应该选择何种方式（一次付/按年付）

27任务11-1:银行借款利率数据采集任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“工商银行"''建设银行”“招商银行”“中国银行”2021年12月份3年期贷款利率。任务11-2:借款方式决策任务要求:根据所提供的资料，完成华美酒店股份有限公司借款方式决策。银行借款方式项目还款方式有效年利率（％）A在银行中保持按贷款额的10%的最低存款金额,到期归还本息B到期一次还本付息C取得贷款时先扣除全部利息,到期归还本金D按照贷款全额计息,按月等额归还本息应该选择哪种方式（A/B/C/D）任务12:资金流量分析任务要求：2021年12月,集团业务经营分析会,要求大数据管理会计中心设计资金流量数据看板,实时展示华美酒店公司资金流量数据，从而全面深入的了解公司资金状况,为经营决策提供数据支撑。在分析云中根据华美酒店公司数据集,进行资金流量分析看板设计。1.实时展示本日基本月资金的流入流出数量:2.实时展示本月资金贡献度最大的资金流入来源;3.实时展示集团资金流入流出趋势。任务13:资金存量分析任务要求：2021年12月,华美酒店要求实时监控各子公司资金存量并进行资金结构分析,请设计资金存量分析数字看板。在分析云中根据华美酒店公司数据集，进行资金结构看板设计。

281.分析的指标:集团资金存量、集团资金结构、集团各机构的资金存量;2.点击某ー机构能穿透查询其资金结构。任务14:资金存量分析ー其他货币资金分析任务要求:1.在资金存量分析中分析集团公司其他货币资金的明细构成;3.保证金及保证金占比、趋势;4.应收票据及应收票据占比、趋势。预算管理岗任务:任务1:增值税计算2021年12月31日,华美酒店蓝天科技有限公司税务会计按工作要求计算本月应缴纳增值税情况。主要涉及增值税信息汇总如下:1）开票情况:增值税开票统计表2）进项情况:当期增值税进项税额统计表3）收入情况:销售收入分类统计表4）增值税情况:增值税计算表问题：根据上述业务,华美酒店蓝天科技在增值税计算过程中存在的问题有（）。A.开票统计表数据有误B,当期进项税额数据有误C,增值税计算表中销项税额数据有误D.增值税计算表中当期进项税数据有误E.增值税计算表中留抵进项税数据有误F.增值税计算表中当期要缴纳增值税计算有误

29任务2:固定资产处置2020年3月31日,华美酒店蓝天科技有限公司财务部经理检查资产处置业务工作的合规性。检查到以下业务,主要信息如下:1）2020年3月5日,经公司同意,行政部处理出售本部门管理和使用的大众朗逸轿车,卖给个人，收到现金。相关手续已办妥,不考虑其他税费。（相关原始凭证和记账凭证:资产处置审批单、增值税专用发票记账联、收款收据、记账凭证）问题:上述业务和相关发票表单有哪些不合理之处（）。A.处置审批单审批不完整B.收款凭据填写有误C.处置审批单与发票信息核对不符D.处置当月未正确计提折旧E,处置产生的净损益对应入账科目不正确F,处置产生的净损益金额计算有误G,处置开票时应用的增值税率错误任务3:销售业务审核2020年3月20日，华美酒店蓝天科技有限公司财务部经理检查企业销售业务的合规性。检查到以下业务,主要信息如下:2020年3月5日,向客户新科智能设备销售有限公司销售智能手环。适用增值税率均为13%。（相关原始凭证和记账凭证：购销合同、库存商品出库单、增值税专用发票记账联、记账凭证）问题:上述业务均已审批,款项未收到,已记账。问题有哪些处（）A.销售合同、销售出库单、销售发票中商品名称规格型号等不符B.销售合同、销售出库单、销售发票中数量不符C.销售发票中开票项目或税率不正确E,确认销售收入分录会计科目不正确F,确认销售收入分录记账金额不正确G,确认销售成本分录会计科目不正确H.确认销售成本分录记账金额不正确

30任务4:同行业市场销售量数据采集及销售量预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，，采集电器行业2020-2021年市场销售量数据,并完成华美酒店电器有限公司2022年销售量预算。1.查看查看上交所网页内容,列表页面;2.点击任意财报,进入财报详情页面:3.点击上方的财报类型筛选框,选择对应的财报季度和年份后确定;4.点击切换基本信息表、利润表等表格。

31同行业销售量采集表产品销售方式海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年飞利浦剃须刀线上线下小米兔剃须刀线上线下小米兔充电宝线上线下华美酒店电器2022年销售量预算表产品销售方式复合增长率（％）预算增长率盛）预计销售量飞利浦剃须刀线上飞利浦剃须刀线下小米兔剃须刀线上小米兔剃须刀线下小米兔充电宝线上小米兔充电宝线下合计———

32任务5:同行业售价采集及销售收入预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年产品售价数据,并完成华美酒店电器有限公司2022年销售收入预算。1.查看上交所网页内容,列表页面;2.点击任意财报,进入财报详情页面:3.点击上方的财报类型筛选框,选择对应的财报季度和年份后确定;4.点击切换基本信息表、利润表等表格。

33同行业2021年销售收入采集表序号产品类别海尔美的格力销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入1飞利浦剃须刀2小米兔剃须刀3小米兔充电宝4合计华美酒店电器2022年销售预算表序号产品类别合计线上线下销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入1飞利浦剃须刀2小米兔剃须刀3小米兔充电宝4合计

34任务6:人工成本预算任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店电器有限公司2022年人工成本预测。人员编制预算表单位:人部门人员编制平均增减员预计编制酒店管理中心财务管理中心人力资源中心采购管理中心销售运营中心酒店服务中心202I年人工成本预算明细表单位:元项目人均年固定エ资エ资单位承担社保、公积金及附加合计固定工资绩效エ资/提成エ资总额・40%酒店管理中心采购管理中心人力资源中心财务管控中心酒店服务中心市场营销中心

35合计任务7:同行业采购价格采集及营业成本预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年小家电商品采购价格数据，并完成华美酒店电器有限公司2022年营业成本预算。

36同行业采购价格采集表单位:元/件商品7天如家汉庭2020年2021年2020年2021年2020年2021年充电宝电动剃须刀酒店四件套浴巾毛巾其他同行业销售收入采集表单位:元原材料类别销售数量销售收入合计充电宝电动剃须刀酒店四件套浴巾毛巾

37其他合计

38任务8:同行业费用数据采集及费用预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板，采集电器行业2020-2021年费用数据,并完成华美酒店电器有限公司2022年费用预算。

39金额单位:元部门海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年费用合计人工成本折旧费无形资产摊销长期待擁费用摊销租赁费材料消耗费交通运输费网络通讯费日常办公费业务招待费差旅费业务宣传费广告费维修费

40会议费水电费其他华美酒店电器2022年费用预算表金额单位:元部门费用金额费用合计人工成本折旧费无形资产摊销长期待推费用捧销租赁费材料消耗费交通运输费网络通讯费日常办公费业务招待费差旅费业务宣传费广告费

41维修费会议费水电费其他

42任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店有限公司2022年预计利润表。预计利润表单位:元项目2022年度一、营业收入减:营业成本稅金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中:利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列）资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）二、营业利润（亏损以号填列）加:营业外收入减:营业外支出三、利润总额（亏损总额以号填列）减:所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）

43任务10:编制预资产负债表任务要求:根据所提供的资料,完成宏图集团有限公司2022年预计资产负债表。预计资产负债表单位:元项目年初数年末数资产:流动资产:货币资金应收账款存货流动资产合计长期股权投资固定资产在建工程其他资产非流动资产合计资产合计负债与所有者权益短期借款应付账款应交税费流动负债合计负债合计实收资本

44留存收益所有者权益合计负债与所有者权益合计任务11:费用结构分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计费用结构看板,实时展示华美酒店公司费用数据。1.显示当前的费用结构2,子公司间对费用构成进行横比分析,突出展示费用比最高的5个子公司。任务12:销售费用分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售费用分析看板,实时展示华美酒店电器公司销售费用数据。1.分析华美酒店电器销售费用的实时金额、各子构成项2.对子公司间销售费用各子项进行横比分析,突出展示费用比最高的5个子项目、子公司。任务14:管理费用分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计管理费用分析看板,实时展示华美酒店电器公司管理费用数据。1.分析华美酒店电器管理费用的实时金额、各子构成项2.对子公司间管理费用各子项进行横比分析,突出展示费用比最高的5个子项目、子公司营运管理岗任务任务1:维修费报销预警2021年12月20日,大数据管理会计中心一营运管理岗在大数据中心发现华美酒店ー维修费报销单提示风险预计,故通知财务人员重点核查,该笔报销信息的相关原始凭

45据及记账凭证（维修费报销单、修理费业务审批单、增值税专业发票发票联、增值税专

46业发票抵扣联、银行业务付款回单、记账凭证）问题:该笔报销及其记账处理中有风险信息为（）。A.开票项目或发票中税率、金额税额有误B.款项支付错误或银行回单有误C,附件张数错误D.记账凭证科目使用错误E.记账凭证金额使用错误任务2:退货稽核2021年12月26日,大数据管理会计中心一营运管理岗检查京北华美酒店有限公司2020年3月份供应部提交的存货采购业务,2020年3月31日,蓝天科技股份有限公司财务部经理检查企业采购业务的合规性。相关原始凭证及记账凭证（退货单、增值税专用发票发票联、增值税专用发票抵扣联、记账凭证）问题:上述业务已审批,记账，退贷款暂未收到。其中有哪些错误之处（）。A.退货单、发票中商品名称规格型号等不符B.退货单、发票中商品数量核对不符C.红字发票（负数发票）购货方名称税号信息不完整或不正确D.红字发票（负数发票）税率不正确E.记账中会计科目使用不正确F.记账中金额不正确任务3:内部交易ー备用物资2021年12月20日,大数据管理会计中心一营运管理岗检查2021年11月份大连华美酒店集团有限公司与华美酒店许昌集团有限公司发生的内部交易业务,发现以下业务问题:A.2021年11月12日,大连华美酒店集团有限公司从华美酒店许昌集团有限公司购入丝纺浴巾价格明显低于正常交易价格,买方有故意压低成本的嫌疑B,大连华美酒店集团有限公司因故意压低丝纺浴巾价格,而应不交税额xxx万元C.2021年11月16日,华美酒店许昌集团有限公司销售给大连华美酒店集团有限公司的酒店四件套价格明显高于市场价格,卖方有虚增利泗的嫌疑D.华美酒店许昌集团有限公司因高于市场价格销售酒店四件套,应调减利泗xxx万任务4:同行业龙头企业成本费用数据采集任务描述:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界

47面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集“7天集团”2017-2021年成本费用数据。任务5:数据清洗、整理任务要求:使用清洗工具对整张表的数据进行清洗。(1)配置全局淸洗规则;(2)为进行供应商分布分析,请将供应商ID字段进行切分,切分出分析该主题所需要的供应商名称和供应商编号数据。任务6:行业数据对比:盈利性及成本费用任务要求：根据整理后的数据，完成公司盈利性及成本费用分析表。盈利性及成本费用分析表项目预算执行对比同^亍业对比202I年^算202I年实际差异(实际ー预算)202I年实际2021年龙头企业实际差异(本公司实际一同行业实际)营业成本率(%)销售Wリ率(%)销售费用率(%)管理费用率(%)研发费用率保)财务费用率(%)营业利泗率(%)任务77:采集商品销售单价数据任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“7天集团”“万年青”2017-2021年的销售单价。任务7-2:定价决策任务要求：根据所提供的资料,根据采集的行业销售单价制定商品的销售单价。

48华美酒店2022年销售定价决策项目7天集团年平均售价如家集团平均售价华美酒店2022年售价酒店4件套丝纺浴巾普通浴巾矿泉水任务8:销售费用分析任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店有限公司2021年销售费用分析表。华美酒店2021年销售费用分析表项目华美酒店辽阳公司华美酒店大连公司金额占比金额占比物料消耗交通费、运输费及搬运劳务费员エ成本电费折旧及摊销费修理费业务招待费差旅费租赁费其他合计任务9:管理费用分析任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店电器有限公司管理费用分析表。项目2020年2021年

49金额占比金额占比职エ薪酬修理费折旧摊销费审计费差旅费办公费低值易耗品律师费其他合计任务10:成本费用结构分析任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店有限公司成本费用结构分析。华美酒店有限公司成本费用结构分析表项目2020年2021年金额占比金额占比营业成本稅金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出成本费用合计任务11:成本优化方案设计及决策任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店便利超市超市有限公司自助收银设备投资决策。

50自助收银设备投资决策项目第0年第1年第2年第3年初始投资———设备折旧—折旧抵税—设备维护支出（税后）—减少的人工成本（税后）—现金流量支出差额（节约）复利现值系数********现金流节约额折现平均年成本（节约）是否投资（是/否）任务12:用工决策任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店便利超市20号门店销售旺季人工成本分析表。20号门店销售旺季人员成本分析金额单位:元项目单位方式ー方式二支付员エエ资/外包公司元/人社保公积金及附加元/人增值税元/人服装费元/人培训费元/人单个员エ用工费用合计元/人存货管理损失元两种方式总费用差异最小时展佣员工数量人

51雇佣10名员エ时应该选择那种用エ方式（方式ー/方式二）—任务13:应收账款管理与分析任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集集团行业2020-2021年应收账款数据,并完成华美酒店有限公司应收账款管理与分析表。

52同行业应收麻款賑龄结构采集表账龄结构华新集团万年青金额比例(％)坏瓶准备净额金额比例(%)坏摩准备净额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计2021年华美酒店应收賑款賑龄分析表金额单位:元麻龄结构年末余额金额比例(%)坏账准备净额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

53<0

54任务14:经营决策分析任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店公司餐饮投资决策表。餐饮投资决策金额:元项目金额营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出税前利润增加额是否投资（是/否）任务15:盈亏平衡分析任务要求:根据所提供的资料,华美酒店有限公司财务部对2020年进行本量利分析。本量利分析项目中端型经济型整体出租房天数（房间・天）房价（元/天/房间）销售收入总额（元）收入占比（%）变动成本合计（元）营业成本稅金及附加变动销售费用

55单位变动成本（元/房天）单位边际贡献（元/房天）边际贡献固定费用合计（元）固定销售费用管理费用财务费用保本销售额（元）保本销售量（房间*天）实现目标利润的销售额实现目标利润的销售量任务16:敏感性分析任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店敏感性分析表中端型酒店敏感性分析表项目基数出租率上涨5%房价上涨5%变动成本上涨5%固定成本上涨5%可供出租房天数（房间・天）出租率（%）出租房天数（房间・天）房价（元/天/房间）变动成本固定成本营业利润目标值变动百分比（%）敏感系数任务17:销售整体分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售数据看板,实时展示华美酒店公司销售数据。1.体现集团收入与各子公司收入情况;

561.体现集团公司的营业收入结构;2.体现集团公司各产品收入结构;3.体现集团公司营业收入的月度趋势。任务18:销售收入价格维度分析:任务要求:销售收入价格维度分析;2021年12月,根据集团要求,设计销售收入价格维度数据看板,实时展示华美酒店电器公司销售收入价格维度数据。1.公司现金牛产品的销售价格历史趋势及行业平均销售价格趋势同比分析;2.明星产品的销售价格历史趋势及行业平均销售价格趋势同比分析。任务19:销售客户维度分析任务要求:2021年12月，根据集团要求,设计销售收入客户维度数据看板,实时展示鸿图水泥公司销售收入客户维度数据。1.分析的指标:客户数量、客単价:2,客单价与客户数同比分析;3.分析客户销售地区分布;4、分析内外部客户销售额占比；5.外部客户销售额排名(top5)〇绩效管理岗任务:任务1资产负债表和利泗表审核202I年12月31日，大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连华美酒店有公司2018-2021年资产负债表和利润表,公司2018年亏损500万元,该企业2018-2021年均没有向所有者进行利润分配，下列有关资产负债表和利润表勾稽关系的说法正确的有()〇A.2019年净利润=2019年盈余公积增加数+2019年未分配利泗增加数B.2020年净利润=2020年盈余公积增加数+2020年未分配利润增加数C.2018年净利润应当首先弥补2017年亏损D,大连华美酒店有公司2013年的亏损一直未弥补完,2019年公司用利润总额弥补2012年的部分亏损后,计提了所得税,并进行了后续利润分配

57任务2:资产负债表、利润表和现金流量表逻辑核对2021年12月31日，大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连华美酒店有公司2018-2021年资产负债表、利润表和现金流量表,下列有关说法正确的是（）。A.现金流量表中取得投资收益收到的现金与利泗表中投资收益项目勾稽B.现金流量表中处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额无需与利泗表相关项目勾稽C,现金流量表中的现金包括公司的定期存款D.任何情况下,现金流量表中期末现金及现金等价物余额都等于资产负债表中货币资金期末余额任务3:利洞表真假识别2021年12月31日,大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连华美酒店有公司2018-2021年利润表简表,已知同行业企业相关指标平均值,下列有关该公司利泗表的说法正确的有（）。A.该企业毛利率明显高于同行业平均水平,可能存在粉饰利润表的嫌疑B.该企业综合费用率明显低于同行业平均水平,可能存在虚增营业收入或少记费用的舞弊行为C.该企业2018-2019年一直是亏损状态，2020年扭亏为盈,属于正常现象A.2020年该企业营业收入增长率明显高于同行业平均水平，属于正常现象B.2020年该企业销售净利率明显高于2019年和2018年，可能存在报表舞弊行为任务4:偿债能力分析报告绩效考核指标公式及本案例目标值计算公式清单（部分）指标公式本案例目标值计算公式（2021年为例）

58营业收入增长率（%）（本期营业收入ー上期营业收入）/上年营业收入X100%（202I年营业收入预算值ー2020年营业收入实际值）/2020年营业收入实际值X100%总资产增长率（%）（本期末总资产ー上期末总资产）/上期末总资产X100%（2021年末总资产预算值ー2020年末总资产实际值）/2020年末总资产实际值X100%净利润增长率（％）（本期净利泗ー上期净利润）/上年净利润X100%（2021年净利润预算值ー2020年净利润实际值）/2020年净利润实际值X100%权益净利率（%）净利润/[（期初净资产合计+期末净资产合计）/2]X100%2021年净利润预算值/[（2021年期初净资产合计实际值+2021年期末净资产合计预算值）/2]X100%总资产周转率营业收入/[（期初资产总计+期末资产总计）/2]2021年营业收入预算值/[（2021年期初资产总计实际值+2021年期末资产总计预算值）/2]客户增长率（%）（本期末客户数一上期末客户数）/上期末客户数*100%（2021年末预计服务住宅小区数一2020年末实际服务住宅小区数）/2020年末实际服务住宅小区数*100%非流动资产周转率（次数）本期营业收入/[（期初非流动资产合计+期末非流动资产总计）/2]2021年营业收入预算值/[（2021年期初非流动资产合计实际值+2021年期末非流动资产合计预算值）/2]存货周转率本期营业成本/[（期初存货+期末存贷）/2]2021年营业成本预算值/[（2021年期初存贷实际值+2021年期末存货预算值）/2]应收账款周转率本期营业收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]2021年营业收入预算值/[（2021年期初应收账款实际值+2021年期末应收账款预算值）/2]应付账款周转率（本期营业成本+期末存货ー期初存货）/[（期初应付账款+期末应付账款）/2]（2021年营业成本预算值+期末存货预算值ー期初存货实际值）/[（2021年期初应付账款实际值+2021年期末应付账款预算值）/2]流动资产周转天数365/{本期营业收入/[（期初流动资产合计+期末流动资产总计）/2]}365/{202I年营业收入预算值/[（2021年期初流动资产合计实际值+2021年期末流动资产合计预算值）/2]}

59营运资本周转率（次数）本期营业收入/[（期初营运资本+期末营运资本）/2]2021年营业收入预算值/[（2021年期初营运资本实际值+2021年期末营运资本预算值）/2]员エ增加率（%）（本期员工数一上期员工数）/上期员工数X100%（2021年末员工数预算值ー2020年末员エ数实际值）/2020年末员工数实际值X100%注:未列出公式的目标值以预算值进行计算。

60任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集“如家集团”“7天集团”2020年财务数据,完成偿债能力和营运能力分析表。财务指标分析项目指标202I年实际202I年预算2020年实际实际与预算差异同比差异偿债能力流动比率（%）现金比率（%）营运资本配置比率（%）资产负债率（ぬ利息保障倍数（倍数）营运能力应收账款周转率（次数）总资产周转率（次数）流动资产周转天数（天）存货周转率（次数）营运资本周转天数（天）任务5:盈利能力分析报告任务要求:进入上交所网站页面，查看公司的相关信息，打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码，根据代码模板,采集’’如家集团”“7天集团”2020年财务数据,完成盈利能力和发展能力分析表。财务指标分析

61项目指标单位202I年实际202I年预算2020年实际实际与预算差异同比差异盈利能力总资产净利率%人均营业利润元销售毛利率%营业成本率%人均营业收入元发展能力营业收入增长率%所有者权益增长率%职エ教育经费支出元总资产增长率%员エ增长率%任务6:杜邦分析一同行业对比任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“如家集团”“7天集团”2020年财务数据,完成杜邦体系分析表。

62净资产收益率因素分解表单位:元序号因素分析指标名称2020年2019年第一因素替代第二因素替代第三因素替代第四因素替代第五因素替代第六因素替代1分析对象净资产收益率(%)2第一因素营业收入3第二因素营业成本4第三因素费用税金损益合计5第四因素平均流动资产6第五因素平均非流动资产7第六因素平均负债因素对净资产收益率变化产生的影响闕):注:本任务中费用税金损益合计指利润表中,除营业收入、营业成本外的所有损益项,公式为:费用税金损益合计=税金及附加+研发费用+管理费用+销售费用+财务费用+资产减值损失ー投资收益一资产处置收益一其他收益一营业外收入+营业外支出+所得税费用

63任务7:利润表分析一同比、预算与实际任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店有限公司利潤表分析。利润表分析单位:元、%项目2020年实际2020年预算2019年实际实际与预算差异实际与预算差异率同比差异同比差异率ー、营业收入******减:营业成本******稅金及附加******销售费用******管理费用******研发费用******财务费用******其中:利息费用******利息收入******加:其他收益******投资收益（损失以号填列）******

64信用减值损失（损失以号填列）******资产减值损失（损失以号填列）******资产处置收益（损失以号填列）******二、营业利润（亏损以号填列）******加:营业外收入******减:营业外支出******三、利泗总额（亏损总额以号填列）******减:所得税费用******四、净利润（净亏损以号填列）******

65任务8:管理会计报告编制任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店有限公司管理会计报告编制。管理用利润表项目本年金额（元）上年金额（元）变化率（%）经营损益:—————ー、营业收入减:营业成本二、毛利减:税金及附加销售费用管理费用财务费用（经营）信用减值损失（经营）资产减值损失（经营）加:其他收益资产处置收益三、税前营业利润加:营业外收入减:营业外支出四、税前经营利润（EBIT）减:经营利泗所得税五、税后经营净利泗金融损益:———六、财务费用（金融）减:财务费用抵税七、税后利息费用ハ、净利润注：平均所得税税率（％）—

66注:财务费用中包含金融损益,其余为经营损益。不考虑资本化利息因素。平均所得税率按照利润表中当年数据计算。

67任务9T:成本费用分析任务要求:根据所提供的资料,完成2020年华美酒店集团实际平均单店成本费用分析实际平均单店成本费用分析表项目中端酒店经济酒店维度预算费用大类对应利泗表项目2021年2020年差异差异率(%)2021年2020年差异差异率(%)运营费用餐厅费用营业成本客房经营销售费用人力费用销售费用能耗费用销售费用维修维护费销售费用宣传推广类费用销售费用非运营费用行政管理类管理费用财务费用财务费用稅金及附加稅金及附加不可控费用物业类支出销售费用总部费用(分摊)管理费用

68任务9-2:平均单店成本费用分析任务要求:根据所提供的资料,完成平均单店成本费用分析表实际平均单店成本费用分析表项目中端酒店经济酒店维度预算费用大类对应利润表项目2021年实际2021年预算差异差异率（％）2021年实际2021年预算差异差异率（%）运营费用餐厅费用营业成本客房经营销售费用人力费用销售费用能耗费用销售费用维修维护费销售费用宣传推广类费用销售费用非运营费用行政管理类管理费用财务费用财务费用稅金及附加稅金及附加不可控费用物业类支出销售费用总部费用（分摊）管理费用合计

69任务10:经济增加值任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店有限公司经济增加值计算。经济增加值计算表金额单位:元指标名称本年实际上年实际税前营业利泗减:税前营业利润所得税税后净营业利泄减:资本成本平均资本占用加权平均资本成本闕)经济增加值附:平均所得税率霰)计算说明:(1)加权平均资本成本率按照5%计算。(2)平均资本占用为平均带息负债和平均所有者权益合计。(3)应付票据为非带息负债。(4)资本成本=平均资本占用X加权平均资本成本(5)税前营业利润所得税;税前营业利泗X平均所得税率任务11：综合业绩完成情况报告任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店股份有限公司下属子公司综合业绩完成情况分析。综合业绩完成情况报告金额单位:元序号项目预算执行对比全年预算实际完成差异差异率(%)1业务量2营业收入3毛利泗

704净利泗5毛利率(%)6净利率(%)7总资产8总负债9净资产10资产负债率霰)11总资产收益率(%)12净资产收益率蘭)任务12:经营完成情况分析报告任务要求:根据所提供的资料,完成华美酒店股份有限公司下属子公司经营完成情况分析报告。经营完成情况分析报告金额单位:元序号项目预算执行对比全年预算实际完成差异差异率(％)1业务量2营业收入3营业成本4稅金及附加6销售费用7管理费用8财务费用9营业利润10所得税费用11净利润12营业成本率霰)13稅金率(%)14销售费用率(%)15管理费用率霰)16营业利润率(%)

71任务13:人员结构分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计集团人员结构看板,实时展示华美酒店集团及各子公司人员情况。1.显示集团各部门及各子公司的人员基本结构:在职人数、离职率:2.显示集团各部门及各子公司的人员结构基本情况:职级、年龄、司令、学历;3.显示集团各部门及各子公司的人员结构人力成本:基本工资、绩效エ资、奖金、分红。任务14:偿债能力分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计偿债能力数据看板,实时展示华美酒店各子公司偿债能力。1.分析指标:资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率:2.分析负债的结构:有息负债与无息负债金额与占比;3.各子公司间横比分析:4.指标数据5年数据纵比分析。任务15:发展能力分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计发展能力数据看板,实时展示华美酒店集团及各子公司发展能力。1.分析指标:反映营业收入、营业利润、利润总额、资产、所有者权益的本期增长情况;2.各子公司间横比分析:3.突出展示营业利润下降的5家子公司；4.突出展示所有者权益下降的5家子公司。