2022高职会计技能大数据管理会计3（赛项赛题）

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大数据管理会计技能环节赛题（3）公共资源01:企业基本信息1.公司基本资料1.I工商信息简介公司名称北京乐美集团有限公司纳税人识别号91340000711771394K公司类型有限责任公司营业期限2008年01月01日至无固定期限人员规模15000人（截止到2021年末）注册资金100000万元公司法人王臣公司地址福建省福州市鼓楼区易利捷路26号营业执照范围农副产品、粮油及制品、食品饮料、酒及其他副食品、日用百货等的零售和批发。1.2公司基本情况北京乐美集团有限公司成立于2008年,经营范围包括农副产品、粮油及制品、食品饮料、酒及其他副食品、日用百货等,公司的主要销售商品包括生鲜农产品、日用百货、服装鞋帽等。总部位于福建省福州市,目前在福建、浙江、广东、北京、上海、天津、河北、辽宁、山西等10多个省市已发展100家连锁超市,员工人数由2019年底的14400人增加至1500〇人,截止2020年底经营面积达到25万平方米。公司已经成为各地政府保供稳价的重要力量,在福州是“流通”及“农业产业化”双龙头企业。在重庆是“农业产业化”龙头企业和“重要商品应急保供重点企业”。公司拟于2021年下半年在上海证券交易所进行IPO,目前正在走最后的审批流程。1.3公司治理结构股东会成员包含王臣（70%）、张宁（20%）、王仁华（10%）,设立董事会、监事会、总经理。

1张宁（20%）［王臣（70%）丄王仁华（10%）1.3公司组织结构北京乐美集团有限公司组织结构分为两个层级,公司总部职能部门和仓库及超市。其中公司总部设综合管理中心、采购管理中心、销售运营中心、物流配送中心、仓储管理中心、人力行政中心、财务管控中心七个中心。公司共有3类仓库和100家超市。公司总部采购管理中心负责商品采购业务经营和管理;销售运营中心下设零售部,零售部负责超市业务经营和管理。易利捷超市有限公司宗台管理二心，采明者理匚，/；；匸，ン・物及配:目し、.仓，者あ叶心・,「门政中心日用品库食品库生鲜库北京乐美集团有限公司实行总部财务管控模式,全部财务核算和管理均在总部财务管控中心进行。北京乐美集团有限公司实行资源统ー采购、统ー配送、分散销售的经营模式。其中批发业务在仓储管理中心开展，零售业务在超市开展。1.4主要销售产品北京乐美集团有限公司主要经营范围为农副产品、粮油及制品、食品饮料、酒及其他副食品、日用百货等的零售和批发。其中零售批发业务主要包括:生鲜、食品、日用品等。

2商品类别及储存说明商品类别品号使用说明日用品服装常温保管健康美容纸质家庭用品食品粮油常温保管干货休闲食品饮料部分需要冷藏生鲜蔬果类部分需要冷藏畜类部分需要冷藏/冷冻水产类1.3主要服务区域主要服务区域涵盖全国10多个省份,具体详见上述“1.2公司基本情况”部分。1.4主要作业流程公司主要业务流程可以概括为:超市配送I商品采购,商品配送・商品装卸・倖存管理一批发业务・ロ超市销售ー售报理理务理销日管菅业管品售金票销品商销资发直商超市要货メ公司物流配送超市检筠,超市卸货・商品采购:总部采购管理中心集中从供应商采购,并组织飞机、铁路及公路等运输到仓库。超市配送:总部物流配送中心统ー组织运输车队将商品从仓库运送到超市,用以满足零售需要。超市零售:超市工作人员对运送到超市的商品进行销售。一般由顾客到超市采购。结算的价格一般以“件”“千克”等为计量单位。批发销售:“批发销售业务”是指将商品以“箱”等为计量单位销售给经销商客户。业务流程按以下描述进行:仓库营业室员エ在收到批发部业务员开具的销售订单后,财务人员依据订单信息和财务管控中心确认的收款信息,为经销商客户开具销售发票及发货凭证（其中一联为出门证），仓库配货员依据发货凭证给客户发货，客户依据出门证提走货物。

3直销业务：是指门市将商品直接销售给最终消费的客户，但是一次性销售量比普通零售要多。例如:销售给某公司食堂、销售给某单位用于福利等。2.行业发展概况2.1行业政策从“十三五”规划提出到2020年底,国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番,“十三五”期间我国年均经济增长率约为6.5%,我国零售行业以每年超过10%的增速增长，预计到2022年中国零售行业销售额将达到4056亿元。2019年商务部等13部门联合印发《关于推动品牌连锁便利店加快发展的指导意见》,要健全城市公共服务基础设施,织密便民消费网格,优化便利店营商环境,推动便利店品牌化、连锁化、智能化发展,更好地发挥便利店服务民生和促进消费的重要作用。连锁超市在价格体系上实行低价格、低利润、高周转经营;在销售方式上采取开架售货,顾客自选的方式，适应大量消费、大量销售、大量流通的新型零售流通手段。这正是促进零售商业和流通机构、现代化、体系化的“流通革命”。2.2市场现状目前我国的超市行业发展已经较为成熟，整体已进入资本经营的规模化发展阶段，因此行业竞争十分激烈，从竞争格局来看,我国超市行业呈现碎片化、区域割据的特征,市场集中度低。虽然疫情冲击线下实体零售,但超市行业在疫情期间保持正增长，且受益于居民在家就餐增加、囤货需求增加、以及超市到家业务快速增长的拉动，超市行业疫情期间门店销售始终保持正增长，表现优于其他线下零售板块。从渠道结构来看,据统计,2019年中国线下超市合计零售规模达4.7万亿元,在食品、日用品的8.6万亿元市场中占比为54.5%〇电商相关渠道食品、日用品的销售规模约2万亿元,占比约24.3%;其余21.2%的市场份额为菜市场、单体小店等非连锁经营渠道。中国超市行业参与者众多,竞争格局较为分散,存在较大整合空间。我国新零售起步晩,但发展强劲伴随着互联网和电子商务的发展,“新零售”在全球悄然兴起,早在21世纪初,沃尔玛、亚马逊等企业便对此有所布局。就目前情况来看,我国新零售仍然处于市场发展初期,但增速强劲。根据易观分析调研,2017-2019年新零售行业年均复合增长率高达115%,预计2022年新零售市场规模有望突破1.8万亿元。后疫情时代推动食品、生鲜电商迅速发展图表3,我国新零售市场视稹现状及预测（单位，亿元）

4史料来源:易霖数据尾前!!产业研究険整理@前0经济学人APP2020年初新冠肺炎疫情冲击了传统的零售行业,大型商场等线下销售渠道受到极大冲击,新零售凭借供应链的集成化、数字化和现代化获得迅速发展。对食品、生鲜电商零售而言,疫情爆发后,超市、菜场开放时间缩短,小区严控出入，人们对出入公众场合心存畏惧,这些在短期内促使新零售电商迅速发展的因素也有利于人们尤其是中老年群体消费习惯的改变，给生鲜电商行业带来长期深远的影响，零售电商在日常消费中的渗透率有望大幅提升。疫情期间京东到家、每日优鲜和叮咚买菜等到家业务平台销售额均实现了较大增长,尤其是蔬菜、水果、鸡蛋、乳制品、速冻食品等业务量增长更快。

5/w/o600%图2020年各季度社会消费乩零售总额及增速2.3竞争格局经营成本持续攀升。当前零售行业依然普遍面临经营成本持续上升的客观现状。全球超市产业主要可以分成大型综合超市、超市市场、便利店、折扣店与仓储超市、综超五大类,前三类在我国各大城市普遍存在。分类面积发展阶段大型综合超市（大卖场）6000平米以上成为超市发展的主流超级市场（标准超市）2000-6000平米超级市场是国内发展最为成熟的超市业态便利店100平米左右便利店集中在发达城市折扣店与仓储超市目前不是国内超市发展助力综超是占领市场空白衍生出的形态2020年6月29日晚间,中国连锁经营协会发布了《2019年中国超市百强》。华泗、大润发、永辉、沃尔玛、联华等位列榜单前。2020年以来中国连锁经营超市运营质量有所提升。虽然门店客流量普遍下降,平均减少4.9%,同店可比销售增速放缓至3.2%,企业统一配送率平均达到59.3%。企业基本化解成本上涨压カ,毛利率维持在18%左右,净利泗率达2.3%〇2.4行业发展2021年,国际疫情形势严峻,我国进出口贸易受阻,中央定调“经济内循环”,内循环的核心驱动カ在于刺激消费,而就当前经济形势而言,就业压カ增大,消费者选择“花少存多”以应对未来的不确定性,艰难的日子必将持续较长ー段时间,不仅是超市行业,整个零售业乃至各行各业都要在寒冬下学会适应并生存。虽然2021年存在面临疫情防控和全球经济恢复的ー些不确定因素,但是从总的发展趋势看,对连锁超市企业讲,我们面对很多难得的发展机遇。

6ー是扩大内需,市场的结构性变化,中等收入群体将逐步成为消费市场的主力;二是受消费升级、90后、00后成为市场主体、资本推动三大因素影响,新消费品牌、新消费品类快速爆发，快速发展,并逐步成为消费品市场的‘‘生カ军"。因此连锁超市企业必须要快速抓住消费品市场这一新的重大变化,抓住新消费品牌带来的新市场发展机遇。随着高科技电子技术的运用,零售商会越来越多地考虑让消费者无时无刻参与购买的线上销售。未来连锁超市行业发展会出现一下九大特点:创新业态多元化、抱团经营规模化、市场定位差别化、自有品牌系列化、生鲜食品主打化、同业竞争激烈化、兼并上市趋势化、投资主体多元化、物流配送中心化。3.公司经营发展3.1公司经营情况快速扩张,加固全国渠道优势公司自2008年成立至今,业务扩展迅速。截至2020年底,超市业务已经进入10多个省市,主要分布在东南沿海、川渝地区、长江三角洲、华北地区等区域。聚焦云超,做强线上到店业务紧跟公司战略调整，提升各团队的业务协同能力。继续推动线上业务,超市为消费者提供到家服务;搭建品牌管理体系,产品端从开发、管理、生产、销售等维度设置节点进行管控,在供应链的源头端（产地/基地）、流通端（码头/物流/エ厂）、超市端建立检测站点。打造平台,加深生态圈护城河全面搭建生态组织与生态供应链,打造更具柔韧性的供应链体系,形成全国、省区、地方供应链互补。实现平台、省区间协同开展供应链业务。遵循公司打造食品供应链服务平台的发展规划,关注成本,提升效率，按照市场化模式运营供应链业务。着力打造自营到家一易利捷生活APP,快速拓展线上业务,强化线上场景服务能力。4.2公司核心优势运营模式优势ー是营销成功转型提升。通过集群平台,商行统ー规划使厂商资源最大化,线下+线上双重宣传,扩大活动的影响カ。二是调整新店经营思路。根据经营数据分析确定超市面积区间和品类布局,合理分配资源,实现品类利益最大化;推出了新店合伙人方案,提出“盈利即分红”的思路。三是优选门店树立标杆。致カ打造“优选・实惠•便利•新鲜”的购物体验，满足周边1公里范围内居民的基本生活需求。供应链整合优势供应链整合从品牌商合作转向工业化采购、向市场化贸易商机制转变,全面提升采购服务和效率。规模化采购与区域灵活性兼顾,优化商品结构,聚焦核心商品。试行第三方人力派遣公司顾客体验合作与超市维护合作,尝试精准营销及终端维护整合;重新优化OEMエ厂与商品,提升OEM商品形象。安全云体系优势

7升级食品安全体系,推动易利捷食品安全云网建设。不断迭代升级易利捷食品安全云网,实现了部分食用农产品从田间到物流再到销售超市全程可追溯,产品检测数据可实时监测。信息化网络优势推动信息技术应用平台化、智能化和场景化。上线移动数据平台“易利捷数据中心’'和供应商移动服务平台。实现内部员エ沟通、经营报表查询与供应商服务系统移动办公功能。推进新企业文化为顾客提供价廉物美的商品和便捷的购物服务;提供和销售与百姓日常生活息息相关的商品；坚持“大众化”路线,把家庭作为目标顾客;坚持薄利多销,做大流量;努力营造良好的购物环境,树立平价超市的社会形象;易利捷建在社区，易利捷员エ来自社区,易利捷服务社区顾客。公共资源02:大数据管理会计中心部门取责集团财务中心,专门设立大数据管理会计中心,负责预测决策、规划控制及全面预算管理;对内部账务数据进行账务审核、判断,对成本、销售、经营数据进行分析及可视化设计；对外投融资进行项目分析,对同行业上市公司经营数据进行监控对比;对部门和员工设立考核指标和考核表,并进行绩效分析。大数据管理会计中心岗位职责3.投融资管理岗位职责(1)参与生产经营短期决策和长期投资决策,提出有关决策分析的数据。(2)负责企业所有融资项目的成本预算,组织协调实施融资预算,设计融资方案。(3)负责分析市场和项目融资风险,对企业短期及较长期的资金需求进行预测,及时出具分析报告，提出相应的应对措施,制定并实施相应的融资解决方案。(4)积极开拓金融市场，与国内外目标融资机构沟通。(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。4.预算管理岗位职责(1)编制全面预算，确定各项财务目标。根据生产经营目标,编制企业的全面预算，确定目标成本和目标利润。(2)提出增收节支的措施,保证成本目标和利泗目标的实现,提高经济效益。(3)进行成本、销售和利润的预测。对财务成本进行预算,提出决策分析数据。(4)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。5.营运管理岗位职责(1)定时完成各项财务及报表;

8(2)推进各职能部门资金运营和有效内部控制;(3)跟进库存运转情况和各项运营指标；(4)进行营运指标分析。(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。4.绩效管理岗位职责(1)拟制并维护公司的绩效考核制度,推进绩效考核的实施；(2)根据业务特点设计并组织实施基于战略的绩效管理系统;(3)收集整理部门考核指标和考核表,进行员エ群体绩效分析,完成组织绩效分析报告并组织改进;(4)收集汇总衡量数据,计算部门、个人绩效考核结果，建立绩效档案，并落实组织绩效考核结果。(5)处理被考核者的投诉、复议申请及相关后续工作。(6)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护;使用数据挖掘工具，进行上交所、深交所数据挖掘；数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。公共资源03:数据取舍规则关于ROUND函数说明及数据取舍要求ー、ROUND函数说明ROUND函数是EXCEL中的ー个基本函数,作用是按指定的位数对数值进行四舍五人,用法是ROUND(number,numdigits)〇Number为要四舍五人的数字。numdigits为四舍五人保留的位数,即按此位数对number参数进行四舍五人,正数代表小数点后位数,负数代表个位数左边的位数,0代表保留至个位。例如:ROUND(2.15,1)=2.2ROUND(43.5%,1)=40%ROUND(321.45,0)=321ROUND(345.67,-1)=350引申:如果对数值进行向上取值或向下取值，则可使用ROUNDUP(number,num_digits)或ROUNDDOWN(number,num_digits)函数,用法同ROUND函数。例如:ROUNDDOWN(2.15,1)=2.1ROUNDUP(2.15,1)=2.2ROUNDUP⑶11,1)=3.2

9ROUNDDOWN(10.67,0)=10ROUNDDOWN(2341.17,-2)=2300二、数据取舍说明在计算过程中分母出现〇或〇%时，结果以0.00或0.00%填制答案。如:3/0,答案为：0.00或0.00%。在填制计算结果时,如果遇到ー〇.00或ー〇.00%,答案统ー填制为：0.00或0.00%〇本次比赛中有文字指明保留指定位数数值或标有函数的情形,均需按照上述说明进行数值取舍,并以此结果进行后续计算。函数标注规则:【函数:ROUND,num_digits】/【函数：ROUNDdown,num_digits]/【函数：ROUNDup,num_digits](函数名称及表示不区分大小写)如:【函数:ROUND,-。/【函数:round,-1],即指四舍五人保留至十位。如对

10经营量（假设经营量为3465）四舍五人保留至十位【函数:ROUND,-1］（则经营量结果保留后为3470〇公共资源04:信息系统报表清单信息系统报表清单序号报表性质报表名称1实际报表2019-202I年资产负债表2实际报表2019-2021年利润表3实际报表2019-2021年实际销售明细表4实际报表2021年实际费用明细表5实际报表2020年实际费用明细表6实际报表2019年实际费用明细表7预计报表2019-2021年预计资产负债表8预计报表2019-2021年预计利润表9预计报表2019-2021年预计销售明细表10预计报表2021年预计费用明细表11预计报表2020年预计费用明细表12预计报表2019年预计费用明细表13实际报表2021年实际进销存表14凭证信息系统:2022年凭证列表15账簿信息系统:2022年总分类账、明细账16业务明细信息系统:2022年供应链明细账

11公共资源05:2019-2021年实际资产负债表公共资源06:2019-2021年实际利润表公共资源07:2019-2021年实际销售明细表公共资源08:2021年实际费用明细表公共资源09:2020年实际费用明细表公共资源10:2019年实际费用明细表公共资源11：2019-202I年预计资产负债表公共资源12：2019-2021年预计利洞表公共资源13:2019-2021年预计销售明细表公共资源14:2021年预计费用明细表公共资源15:2020年预计费用明细表公共资源16:2019年预计费用明细表公共资源17：2021年实际进销存表公共资源18:相关制度要求

12投融资管理岗任务:任务1:现金流量表检查2021年12月13日,大数据管理会计中心一投融资管理岗检查大连乐美集团有限公司2021年11月现金流量表,相关现金流量科目发生额,请在会计信息系统中查询日记账或明细科目。对于大连乐美集团有限公司2021年11月现金流量表检查中发现问题,存在的问题的有（）。A,将房屋租赁收到的现金计入销售商品、提供劳务收到的现金项目B.将购买固定资产的现金支出计入购买商品、接受劳务支付的现金项目C.将支付银行手续费支出计入支付其他与经营活动有关的现金项目D,将收到的股票分红计入收回投资收到的现金项目E.将融资租赁支付的现金计入支付的其他与经营活动有关的现金项目任务2:融资费用检查判断2021年12月31日，根据所给资料,大数据管理会计中心一投融资管理岗对天津乐美集团有限公司的财务费用进行检查,财务费用各月份发生额在会计信息系统中查询财务费用总账、明细账以及辅助账,相关原始凭证在税务云平台报销台账中查询。对于天津宏图集团有限公司的财务费用报销业务中,存在的问题有（）。A.第XXX张融资费用记账凭证计提利息应予以资本化B.中国银行借款单印章、账号名称填写不正确C,工商银行借款单计提利息计算有误D.第XXX号利息结存凭证科目使用错误任务3:备用金检查2021年12月18日，大数据管理会计中心一投融资管理岗检查辽阳乐美集团有限公司2021年截至11月各月备用金储备情况,相关备用金借用归还单据查询会计信息系统。对于辽阳乐美集团有限公司2021年1月至11月备用金储备检查过程中,存在的问题是（）。A.编号为202109XXXXXX的已完成的借款单，冲销金额及还款金额之和不等于借款金额B.编号为202103XXXXXX的已完成的借款单,不存在对应的报销单和还款单。C.编号为202110XXXXXX的借款单,借支差旅费金额不符合差旅费借支标准

13D.编号为202101XXXXXX的借款单,借款人李玲在此笔借款前存在未清还或未核销个人借款任务47:仪器仪表制造业数据采集乐美集团北京分公司投资管理部门发现现在市场仪表仪器方向潜カ巨大,准备选择几家公司进行投资,现申请大数据管理中心采集相关行业数据:任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码，根据代码模板,采集“川仪股份”“弘讯科技”“信捷电气”“三星医疗”2017-2021年销售及成本数据。任务4-2:数据清洗、整理任务要求:使用数据建模工具对挖掘到的数据进行清洗。(1)配置全局清洗规则;(2)为进行客户分布分析,请将客户ID字段进行切分,切分出分析该主题所需要的客户名称和客户编号数据:(3)为分析受欢迎商品,需要提取产品的品牌、产品名称、产品规格数据,尝试对需要源字段进行按字段的清洗规则,并进行第一次切分,切分出品牌信息。任务5:投资方案决策说明任务要求:根据所提供的资料，完成健康体检有限公司加油站收入成本利润预测表。

14投资项目现金流量预测情况单位:万元项目2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年项目A项目B项目C项目D项目E附:折现系数折现现金流量项目A项目B

15项目c项目D项目E

16任务6:投资现金流量预测任务要求:根据所提供的资料,完成松原石油有限公司加油站项目现金流量预测表。

17松原石油有限公司加油站项目现金流量分析表序号项目第〇年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1项目初始现金流出2项目所得税后收入—3项目所得税后付现成本—4项目折旧摊销费用抵税—5项目营业现金流量合计—6履约保证金和营运资本收回——————————7项目现金净流量

18任务7:资本成本计算任务要求:根据所提供的资料,完成健康体检有限公司资本成本计算。加权平均资本成本计算表项目数值债务税前资本成本蘭）所得税税率霰）税后债务资本成本蘭）公司净财务杠杆公司当前。权益公司当前B资产项目筹资净财务杠杆项目B权益无风险报酬率（％）市场风险溢价（％）项目权益资本成本/）项目债务目标比重（%）项目权益目标比重（%）加权平均资本成本闕）

19任务8:预计项目投资决策分析任务要求:根据所提供的资料,完成松原石油有限公司加油站项目投资决策分析。松原石油有限公司加油站项目净现值计算表序号项目第0年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1项目现金净流量2折现系数3折现现金流量4净现值5项目是否可行

20任务9:设备更新决策任务要求:根据所提供的资料,完成超市设备更新决策表。设备更新决策表时间（年末）2020年2021年2022年2023年2024年2025年方式1:继续使用旧设备丧失旧设备变现价值—————丧失旧设备变现抵税—————税后维护成本———税法折旧———税法折旧抵税———税后大修理成本———残值变现—————残值变现抵税（或纳税）—————各期税后现金流量——复利现值系数——平均年成本方式2:购买新设备设备投资—————税后维护成本—

21税法折旧—税法折旧抵税—残值变现—————残值变现抵税(或纳税)—————各期税后现金流量复利现值系数平均年成本选择何种方式(1/2)任务10:支付方式决策任务要求:根据所提供的资料,根据所给超市租金支付方式等条件,完成超市租金支付方式决策表。租金支付方式决策表项目第。年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年一次性付款现金流量——————————按年支付方式现金流量

22差额现金流量（一次性付款与按年支付现金流量之差）复利现值系数（折现率10%）各年差额现金流量折现至第2020年末各年差额现金流量折现至第2020年末合计应该选择何种方式（一次付/按年付）

23任务11-1:银行借款利率数据采集任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“工商银行”“建设银行”“招商银行”“中国银行"2021年12月份3年期贷款利率。任务11-2:借款方式决策任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团股份有限公司借款方式决策。任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城股份有限公司借款方式决策。银行借款方式项目偿还方式有效年利率(%)A在银行中保持按贷款额的10%的最低存款金额,到期归还本息B到期一次还本付息C取得贷款时先扣除全部利息，到期归还本金D按照贷款全额计息，按月等额归还本息应该选择哪种方式(A/B/C/D)任务12:资金流量分析任务要求:2021年12月，在分析云中根据乐美集团公司数据集,进行资金流量分析看板设计,实现:1.实时展示本日基本月资金的流入流出数量;2.实时展示本月资金贡献度最大的资金流入来源;3.实时展示集团资金流入流出趋势。任务13:财务风险及预警任务要求;2021年12月,分析云中根据乐美集团公司数据集,进行银行债务分析看板设计。1.显示本期的长短期贷款金额及未还本金；2.显示销售获现比；分析其历史趋势;3.显示盈利现金比率,分析其历史趋势;

241.显示欠款的银行、穿透查询每家银行的还款期限、大额未还款项（＞=100万）设置预警。任务14:存量分析任务要求:2021年12月,在分析云中根据乐美集团公司数据集,进行资金结构看板设计。1.分析的指标:集团资金存量、集团资金结构、集团各机构的资金存量;2.点击某ー机构能穿透查询其资金结构。预算管理岗任务任务1:增值税计算2021年12月31日，乐美集团蓝天科技有限公司税务会计按工作要求计算本月应缴纳增值税情况。主要涉及增值税信息汇总如下:1）开票情况:增值税开票统计表2）进项情况：当期增值税进项税额统计表3）收入情况：销售收入分类统计表4）增值税情况：增值税计算表问题：根据上述业务,乐美集团蓝天科技在增值税计算过程中存在的问题有（）。A,开票统计表数据有误B,当期进项税额数据有误C,增值税计算表中销项税额数据有误D,增值税计算表中当期进项税数据有误E,增值税计算表中留抵进项税数据有误F,增值税计算表中当期要缴纳增值税计算有误任务2:固定资产处置2020年3月31日,乐美集团蓝天科技有限公司财务部经理检查资产处置业务工作的合规性。（资产处置审批单、增值税专用发票记账联、收款收据、记账凭证）问题:上述业务和相关发票表单有哪些不合理之处（）。A.处置审批单审批不完整

25B.收款凭据填写有误C.处置审批单与发票信息核对不符D.处置当月末正确计提折旧E.处置产生的净损益对应入账科目不正确F.处置产生的净损益金额计算有误G.处置开票时应用的增值税率错误任务3:社保计提及缴纳2021年12月20日,大数据管理会计中心一预算管理岗检查乐美集团蓝天科技有限公司2021年8月份的社保计提及缴纳相关工作。（エ资计提汇总表、エ资发放汇总表、记社保缴纳汇总表、银行付款业务回单、记账凭证）上述业务有哪些不合理之处（）。A,社保计提与缴纳表核对不符B,社保缴纳表计算错误C,社保缴纳表与银行回单核对不符D,社保计提基数没有包括发放共职エ的生活补贴以及高温补贴任务4:同行业市场销售量数据采集及销售量预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年市场销售量数据，并完成乐美海地格电器有限公司2022年销售量预算。1.查看查看上交所网页内容,列表页面:2.点击任意财报,进入财报详情页面;3.点击上方的财报类型筛选框,选择对应的财报季度和年份后确定;4.点击切换基本信息表、利润表等表格。

26同行业销售量采集表产品销售方式海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年波轮洗衣机线上线下滚筒洗衣机线上线下洗烘一体机线上线下乐美海地格电器2022年销售量预算表产品销售方式复合增长率（％）预算增长率（％）预计销售量波轮洗衣机线上波轮洗衣机线下滚筒洗衣机线上滚筒洗衣机线下

27洗烘一体机线上洗烘一体机线下合计———

28任务5:同行业售价采集及销售收入预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年产品售价数据,并完成乐美海地格电器有限公司2022年销售收入预算。1.查看上交所网页内容，列表页面;2.点击任意财报,进入财报详情页面:3.点击上方的财报类型筛选框，选择对应的财报季度和年份后确定;4.点击切换基本信息表、利润表等表格。

29同行业2021年销售收入采集表序号产品类别海尔美的格力销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入1波轮洗衣机2滚筒洗衣机3洗烘一体机4合计乐美海地格电器2022年销售预算表序号产品类别合计线上线下销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入1波轮洗衣机2滚筒洗衣机3洗烘一体机4合计

30任务6:人工成本预算任务要求:根据所提供的资料,完成乐美海地格电器有限公司2022年人工成本预测。人员编制预算表单位:人部门人员编制平均增减员预计编制综合行政中心财务管理中心人力资源中心采购管理中心销售运营中心客户服务中心202I年人工成本预算明细表单位:元项目人均年固定工资エ资单位承担社保、公积金及附加合计固定工资绩效エ资/提成エ资总额・40%综合管理中心采购管理中心人力资源中心财务管控中心服务中心

31市场营销中心合计任务7:同行业采购价格采集及营业成本预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年原材料采购价格数据,并完成乐美海地格电器有限公司2022年营业成本预算。

32同行业原材料采购价格采集表单位:元/件原材料海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年铜板铝发泡料电子元件塑料其他

33同行业销售收入采集表单位:元原材料类别销售数量销售收入合计铜板铝发泡料电子元件塑料其他合计

34任务8:同行业费用数据采集及费用预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年费用数据，并完成乐美海地格电器有限公司2022年费用预算。

35金额单位:元部门海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年费用合计人工成本折旧费无形资产摊销长期待擁费用擁销租赁费材料消耗费交通运输费网络通讯费日常办公费业务招待费差旅费业务宣传费广告费维修费会议费

36水电费其他乐美海地格电器2022年费用预算表金额单位:元部门费用金额费用合计人工成本折旧费无形资产摊销长期待摊费用摊销租赁费材料消耗费交通运榆费网络通讯费日常办公费业务招待费差旅费

37业务宣传费广告费维修费会议费水电费其他

38任务9:编制生产预算任务要求:根据所提供的资料,请根据相关资料,编制2022年度生产预算。2022年度生产预算表单位:件项目休闲西服休闲裤第1季度第2季度第3季度第4季度合计第1季度第2季度第3季度第4季度合计预计销售量预计期末存货量期初存貨量预计生产量任务10:编制预计利润表任务要求：根据所提供的资料，完成乐美集团有限公司2022年预计利润表。预计利润表单位:元项目2022年度一、营业收入减:营业成本稅金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中:利息费用利息收入加:其他收益投资收益（损失以号填列）

39其中:对联营企业和合营企业的投资收益

40公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列）资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）三、营业利润（亏损以号填列）加:营业外收入减:营业外支出四、利润总额（亏损总额以号填列）减:所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）任务11:编制预资产负债表任务要求:根据所提供的资料,完成宏图集团有限公司2022年预计资产负债表。预计资产负债表单位:元项目年初数年末数资产:流动资产:货币资金应收账款存货流动资产合计长期股权投资固定资产在建工程其他资产

41非流动资产合计资产合计负债与所有者权益短期借款应付账款应交税费流动负债合计负债合计实收资本留存收益所有者权益合计负债与所有者权益合计任务12:成本结构分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计乐美集团公司成本结构看板,实时展示乐美集团公司成本结构及成本项数据。1.显示当前的成本组成及占比情况;2.实时显示百元收入的成本项占比情况。任务13:客户维度分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售收入客户维度数据看板,实时展示鸿图水泥公司销售收入客户维度数据。1.分析的指标:客户数量、客单价;2.客单价与客户数同比分析;3.分析客户销售地区分布；

421.分析内外部客户销售额占比;2.外部客户销售额排名（top5）〇任务14:销售结构分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售费用分析看板,实时展示乐美集团公司销售费用数据。1.分析乐美集团销售费用的实时金额、各子构成项2.对子公司间销售费用各子项进行横比分析,突出展示费用比最高的5个子项目、子公司。营运管理岗任务任务1:商品采购成本202I年12月18日，大数据管理会计中心一营运管理岗检查辽阳乐美水泥公司2021年供应部经办的存货采购业务，检查到以下业务:1.2021年2月27日,公司采购智能蓝牙卡一批到货入库,因供应商方面原因,发票暂未收到。公司对智能蓝牙卡作为库存商品管理。（相关原始凭证及记账凭证:购销合同、采购入库单、记账凭证。）2.2021年3月5日，公司收到上月采购智能蓝牙卡的发票，发票上数量、单价、金额等与合同约定一致。（相关原始凭证及记账凭证:增值税专用发票发票联、增值税专用发票抵扣联、记账凭证。）以下描述中正确的是（）。A.采购合同、采购入库单中信息不符B.期末暂估入账借方科目使用不正确C,期末暂估入账贷方科目使用不正确D.期末暂估入账金额不正确E.收到发票后账务处理会计科目使用不正确F.收到发票后账务处理记账金額不正确G.收到的采购发票与采购的商品不符

43任务2:采购退货2021年12月26日,大数据管理会计中心一营运管理岗检查京北乐美集团有限公司2021年3月份供应部提交的存货采购业务,检查到以下业务:2021年3月5日,公司发现上月末采购商品有20件在质量问题,已完成了财务处理和结算,进项税已认证抵扣。与供应商协商沟通后,同意将有质量问题的产品进行退回，供应商开具红字增值税发票,并退还相应款项。上述业务均已按照税务规范要求进行了相应处理。（退货单、增值税专用发票发票联、增值税专用发票抵扣联、记账凭证）问题:上述业务已审批，记账,退货款暂未收到。其中有哪些错误之处（）A.退货单、发票中商品名称规格型号等不符B.退货单、发票中商品数量核对不符C.红字发票（负数发票）购货方名称税号信息不完整或不正确D.红字发票（负数发票）税率不正确E.记账中会计科目使用不正确F.记账中金额不正确任务3:内部交易一存货2021年12月20日，大数据管理会计中心一营运管理岗检查2021年11月份辽阳水泥公司与乐美集团有限公司发生的内部交易业务,发现以下业务问题:A.2021年11月12日,大连乐美集团集团有限公司从乐美集团许昌集团有限公司购入#95号汽油价格明显低于正常交易价格,买方有故意压低成本的嫌疑B.大连乐美集团集团有限公司因故意压低#95号汽油价格,而应不交税额291.34万元C.2021年11月16日,乐美集团许昌集团有限公司销售给大连乐美集团集团有限公司的#92号汽油价格明显高于市场价格,卖方有虚增利润的嫌疑D.乐美集团许昌集团有限公司因高于市场价格销售#92号汽油,应调减利润292万元任务4:同行业龙头企业成本费用数据采集任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息，打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集’’华新集团”2017-2021年成本费用数据。

44任务5:数据清洗、整理任务要求:使用清洗工具对整张表的数据进行清洗。(1)配置全局清洗规则;(2)为进行供应商分布分析，请将供应商ID字段进行切分，切分出分析该主题所需要的供应商名称和供应商编号数据。任务6:行业数据对比:盈利性及成本费用任务要求:根据所提供的资料,根据整理后的数据,完成公司盈利性及成本费用分析表。盈利性及成本费用分析表项目预算执行对比同行业对・比202I年^算202I年实际差异(实际ー预算)202I年实际2021年龙头企际差异(本公司实际ー同行业实际)营业成本率保)销售毛^率(%)销售费用率(%)管理费用率(%)研发费用率(%)财务费用率(%)营业种眸(%)任务77:采集商品销售单价数据任务要求：进入上交所网站页面，查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“华新集团”“万年青”2017-2021年的销售单价。任务7-2:定价决策任务要求：根据所提供的资料，根据采集的行业销售单价制定商品的销售单价。

45乐美集团2022年销售定价决策项目华新集团年平均售价万年青集团平均售价乐美集团2022年售价硅酸盐集团矿渣硅酸盐集团火山灰质硅酸盐集团粉煤灰硅酸盐集团复合硅酸盐集团任务8:销售费用分析任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团大连有限公司202I年销售费用分析表〇乐美集团京北2021年销售费用分析表项目乐美集团大连公司乐美集团京北公司金额占比金额占比物料消耗交通费、运榆费及搬运劳务费职エ薪酬电费折旧及摊销费修理费业务招待费差旅费租赁费其他合计任务9:管理费用分析任务要求:根据所提供的资料,完成乐美海地格电器有限公司管理费用分析表。乐美海地格电器有限公司管理费用分析表

46项目2020年2021年金额占比金额占比职エ薪酬修理费折旧摊销费审计费差旅费办公费低值易耗品律师费其他合计任务10:成本费用结构分析任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团有限公司成本费用结构分析。乐美集团有限公司成本费用结构分析表项目2020年2021年金额占比金额占比营业成本稅金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出成本费用合计

47任务11:成本优化方案设计及决策任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团有限公司自助收银设备投资决策。

48自助收银设备投资决策项目第〇年第1年第2年第3年初始投资———设备折旧—折旧抵税—设备维护支出（税后）—减少的人工成本（税后）—现金流量支出差额（节约）复利现值系数********现金流节约额折现平均年成本（节约）是否投资（是/否）任务12:费用标准制定任务要求:根据所提供的资料,完成乐美家电有限公司2021年售后类费用标准制定。项目标准说明2018年一2021年平均值2021年较小值（标准）人工成本售后订单数标准折旧费售后订单数标准无形资产摊销售后订单数标准长期待推费用摊销售后订单数标准租赁费售后订单数标准材料消耗费售后订单数标准交通运输费售后订单数标准网络通讯费售后订单数标准日常办公费售后订单数标准业务招待费售后订单数标准

49差旅费售后订单数标准维修费售后订单数标准会议费售后订单数标准水电费售后订单数标准其他售后订单数标准任务13:应收账款管理与分析任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集集团行业2020-2021年应收账款数据,并完成乐美集团有限公司应收账款管理与分析表。

50同行业应收麻款賑龄结构采集表减龄结构华新集团万年青金额比例(％)坏瓶准备净额金额比例(%)坏摩准备净额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计202I年乐美集团应收账款麻龄分析表金额单位:元賑龄结构年末余额金额比例(%)坏账准备净额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

51<0

52任务14:经营决策分析任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团公司餐饮投资决策表。餐饮投资决策金额:元项目金额营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出税前利泗增加额是否投资（是/否）任务15:本量利分析任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团本量利分析表。

53乐美集团本量利分析金额单位:元项目硅酸盐集团矿渣硅酸盐集团火山灰质硅酸盐集团粉煤灰硅酸盐集团复合硅酸盐集团销售量营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出保本销售额边际贡献安全边际率

54任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团敏感性分析表。乐美集团敏感性分析项目情形ー情形二基准情况情形三情形四销售量硅酸盐集团矿渣硅酸盐集团火山灰质硅酸盐集团粉煤灰硅酸盐集团复合硅酸盐集团营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出税前利润税前利润对某种商品销售量变动的敏感系数

55任务17:销售整体分析任务要求:2021年12月,设计销售数据看板,实时展示乐美集团公司销售数据。1.集团收入与各子公司收入情况2.集团公司的营业收入结构3.集团公司各产品收入结构4.集团公司营业收入的月度趋势任务18:销售收入产品维度分析任务要求:2021年12月,设计销售收入产品维度数据看板,实时展示乐美集团公司销售收入产品维度数据。1.根据产品销售收入、销量、毛利率排名能确定公司的现金牛产品、明星产品、问题产品与瘦狗产品2.现金牛产品销售趋势3.现金牛产品销售同比增长率4.产品毛利分析任务19:价格维度分析任务要求:2021年12月,设计销售收入价格维度数据看板,实时展示鸿图水泥公司销售收入价格维度数据。1.公司现金牛产品的销售价格历史趋势及行业平均销售价格趋势同比分析;2.明星产品的销售价格历史趋势及行业平均销售价格趋势同比分析绩效管理岗任务：任务1:资产负债表和利泗表审核2021年12月31日,大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连乐美集团有公司2018-2021年资产负债表和利泗表，公司2017年亏损500万元,该企业2018-2021年均没有向所有者进行利泗分配,下列有关资产负债表和利泗表勾稽关系的说法正确的有()。A.2019年净利涧=2019年盈余公积增加数+2019年未分配利润增加数B.2021年净利润=2021年盈余公积增加数+2021年未分配利润增加数C.2018年净利润应当首先弥补2017年亏损

56D.大连乐美集团有公司2012年的亏损一直未弥补完,2018年公司用利润总额弥补2012年的部分亏损后,计提了所得税,并进行了后续利润分配任务2:资产负债表、利泗表和现金流量表逻辑核对2021年12月31日,大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连乐美集团有公司2018-2021年资产负债表、利润表和现金流量表，下列有关说法正确的是（）。A.现金流量表中取得投资收益收到的现金与利润表中投资收益项目勾稽B.现金流量表中处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额无需与利润表相关项目勾稽C,现金流量表中的现金包括公司的定期存款D.任何情况下,现金流量表中期末现金及现金等价物余额都等于资产负债表中货币资金期末余额任务3:资产负债表真假识别2021年3月10日,大数据管理会计中心一绩效管理岗检查了乐美集团辽阳公司2020年资产负债表,下列说法能够表明公司报表真实的有（）。A.经存货盘点,部分库存商品存在严重腐蚀情况,但利泗表中资产减值损失金额为0B.经分析应收账款账龄,5年以上金额占比较高,根据公司相关政策,应计提坏账准备,但利润表中信用减值损失金额为0C,公司购买的结构性存款在交易性金融资产项目下列示D,经查看长期借款合同,其中500万元应于2021年5月到期归还,报表中该部分长期借款仍在长期借款项目列示任务4:偿债能力、营运能力分析一同行业对比、预算与实际绩效考核指标公式及本案例目标值计算公式清单（部分）指标公式本案例目标值计算公式（2021年为例）营业收入增长（本期营业收入ー上期营业收入）/上年营业收入X（2021年营业收入预算值ー2020年营业收入实际值）/2020年营业收入实际值X100%

57率(%)100%总资产增长率（%）（本期末总资产ー上期末总资产）/上期末总资产X100%（2021年末总资产预算值ー2020年末总资产实际值）/2020年末总资产实际值X100%净利泗增长率（%）（本期净利泗ー上期净利润）/上年净利泗X100%（2021年净利润预算值ー2020年净利润实际值）/2020年净利泗实际值X100%权益净利率（%）净利润/［（期初净资产合计+期末净资产合计）/2］x100%202I年净利润预算值/［（2021年期初净资产合计实际值+2021年期末净资产合计预算值）/2］X100%总资产周转率营业收入/［（期初资产总计+期末资产总计）/2］2021年营业收入预算值/［（2021年期初资产总计实际值+2021年期末资产总计预算值）/2］客户增长率（%）（本期末客户数一上期末客户数）/上期末客户数・100%（2021年末预计服务住宅小区数一2020年末实际服务住宅小区数）/2020年末实际服务住宅小区数・100%非流动资产周转率（次数）本期营业收入/［（期初非流动资产合计+期末非流动资产总计）/2］202I年营业收入预算值/［（2021年期初非流动资产合计实际值+2021年期末非流动资产合计预算值）/2］存货周转率本期营业成本/［（期初存货+期末存货）/2］2021年营业成本预算值/［（2021年期初存贷实际值+2021年期末存贷预算值）/2］应收账款周转率本期营业收入/［（期初应收账款+期末应收账款）/2］2021年营业收入预算值/［（2021年期初应收账款实际值+2021年期末应收账款预算值）/2］应付账款周转率（本期营业成本+期末存货ー期初存货）/［（期初应付账款+期末应付账款）/2］（2021年营业成本预算值+期末存货预算值ー期初存货实际值）/［（2021年期初应付账款实际值+2021年期末应付账款预算值）/2］流动资产周转天数365/｛本期营业收入/［（期初流动资产合计+期末流动资产总计）/2］）365/（2021年营业收入预算值/［（2021年期初流动资产合计实际值+2021年期末流动资产合计预算值）/2］｝营运资本周转率本期营业收入/［（期初营运资本+期末营运资本）/2］2021年营业收入预算值/［（2021年期初营运资本实际值+2021年期末营运资本预算值）

58（次数）/2]员エ增加率（%）（本期员工数一上期员エ数）/上期员工数X100%（2021年末员工数预算值ー2020年末员エ数实际值）/2020年末员工数实际值X100%注:未列出公式的目标值以预算值进行计算。

59任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集“华新集团”2021年财务数据,完成偿债能力和营运能力分析表。财务指标分析项目指标202I年实际202I年预算2020年实际实际与预算差界同比差异偿债能力流动比率（%）现金比率/）营运资本配置比率（%）资产负债率（％）利息保障倍数（倍数）营运能力应收账款周转率（次数）总资产周转率（次教）流动资产周转天数（天）存货周转率（次数）营运资本周转天数（天）任务5:盈利能力、发展能力分析一同行业对比、预算与实际任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息，打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,,采集“华新集团”2020年财务数据,完成盈利能力和发展能力分析表。

60财务指标分析项目指标单位202I年实际2021年预算2020年实际实际与预算差异同比差异盈利能力总资产净利率人均营业利泄销售毛利率营业成本率人均营业收入发展能力营业收入增长率所有者权益增长率职エ教育经费支出总资产增长率员エ增长率任务6:杜邦分析一同行业对比任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“华新集团”2020年财务数据,完成杜邦体系分析表。

61净资产收益率因素分解表単住:元序号因素分析指标名称2020年2019年第一因素替代第二因素替代第三因素替代第四因素替代第五因素替代第六因素替代1分析对象净资产收益率(%)2第一因素营业收入3第二因素营业成本4第三因素费用税金损益合计5第四因素平均流动资产6第五因素平均非流动资产7第六因素平均负债因素对净资产收益率变化产生的影响霰)：注:本任务中费用税金损益合计指利泗表中,除营业收入、营业成本外的所有损益项,公式为:费用税金损益合计=税金及附加+研发费用+管理费用+销售费用+财务费用+资产减值损失ー投资收益一资产处置收益一其他收益一营业外收入+营业外支出+所得税费用

62任务7:利润表分析一同比、预算与实际任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团有限公司利潤表分析。利润表分析单位:元、%项目2020年实际2020年预算2019年实际实际与预算差异实际与预算差异率同比差异同比差异率ー、营业收入******减:营业成本******稅金及附加******销售费用******管理费用******研发费用******财务费用******其中:利息费用******利息收入******加:其他收益******投资收益（损失以号填列）******信用减值损失（损失以号填列）******

63资产减值损失（损失以号填列）******资产处置收益（损失以号填列）******二、营业利润（亏损以号填列）******加:营业外收入******减:营业外支出******三、利润总额（亏损总额以‘'号填列）******减:所得税费用******四、净利润（净亏损以号填列）******

64任务8:管理会计报告编制任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团有限公司管理会计报告编制。管理用利润表项目本年金額（元）上年金额（元）变化率（％）经营损益:———ー、营业收入减:营业成本二、毛利减:税金及附加销售费用管理费用财务费用（经营）信用减值损失（经营）资产减值损失（经营）加:其他收益资产处置收益三、税前营业利泄加:营业外收入减:营业外支出四、税前经营利洞（EBIT）减:经营利润所得税五、税后经营净利润金融损益:———六、财务费用（金融）

65减:财务费用抵税七、税后利息费用ハ、净利泄注:平均所得税税率（ぬ—注:财务费用中XXX元为金融损益,其余为经营损益。不考虑资本化利息因素。平均所得税率按照利润表中当年数据计算。任务9:公司层面绩效考核指标任务要求:根据所提供的资料,完成2021年乐美集团有限公司绩效考核指标计算。公司层面绩效考核指标计算表角度关键绩效指标单位目标值实际值财务资产负债率%总资产增长率%单位毛利元/件息税前利润元销售量件客户新增客户比例%客户忠诚度%重点客户数量家客户保持率%重点客户获利率%内部流程存货周转天数天交货及时率%非流动资产周转率（次数）次数流动资产周转天数天采购完成率%学习与成长人均营业收入元/人高技能水平员エ占比%员エ获得提升比率%

66人均劳效小时培训计划完成率%任务10:经济增加值任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团有限公司经济增加值计算。经济增加值计算表金额单位:元指标名称本年实际上年实际税前营业利润减：税前营业利润所得税税后净营业利泗减:资本成本平均资本占用加权平均资本成本霰)经济增加值附:平均所得税率闕)计算说明:(1)加权平均资本成本率按照5%计算。(2)平均资本占用为平均带息负债和平均所有者权益合计。(3)应付票据为非带息负债。(4)资本成本=平均资本占用X加权平均资本成本(5)税前营业利泗所得税=税前营业利泗X平均所得稅率任务11:综合业绩完成情况报告任务要求：根据所提供的资料,完成乐美集团股份有限公司下属子公司综合业绩完成情况分析。

67综合业绩完成情况报告金额单位:元序号项目预算执行对比全年预算实际完成差异差异率(%)1业务量2营业收入3毛利润4净利润5毛利率(%)6净利率(%)7总资产8总负债9净资产10资产负债率闕)11总资产收益率(%)12净资产收益率(%)任务12:资产负债表结构变化分析任务要求:根据所提供的资料,完成乐美集团股份有限公司2021年资产负债表结构分析。

68202I年12月31日资产负债表结构分析项目期末比率(%)期初比率(%)变化(％)项目期末比率(%)期初比率(%)变化(%)流动资产:———流动负债:———货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债———应收账款**应付账款应收款项融资———预收款项预付款项合同负债其他应收款应付职エ薪酬其中:应收利息———应交税费应收股利———其他应付款存货其中:应付利息———合同资产———应付股利———其他流动资产其他流动负债———流动资产合计流动负债合计非流动资产:———非流动负债:———长期股权投资长期借款———

69固定资产预计负债———在建工程———递延收益———生产性生物资产———递延所得税负债———油气资产———其他非流动负债———使用权资产———非流动负债合计———无形资产———负债合计开发支出———所有者权益（或股东权益）：———商誉———实收资本（或股本）长期待摊费用———资本公积递延所得税资产———盈余公积其他非流动资产———未分配利润非流动资产合计所有者权益（或股东权益）合计资产总计

70任务13:营运能力分析任务要求:2021年12月,设计营运能力数据看板,实时展示鸿图水泥各子公司营运能力。1.分析指标:本期的应收账款周转天数、存货周转天数、流动资产周转天数、总资产周转天数:2.各子公司间横比分析;3.指标数据5年数据纵比分析。任务14:盈利能力分析任务要求:2021年12月,设计盈利能力看板,实时展示乐美集团集团及各子公司盈利能力情况。1.分析的指标:当年及当月的营业收入、营业成本、营业利润、息税前利泗;2.各子公司间横比分析:3.指标数据5年数据纵比分析。任务15:发展能力分析任务要求:2021年12月,设计发展能力数据看板,实时展示乐美集团集团及各子公司发展能力。1.分析指标:反映营业收入、营业利润、利润总额、资产、所有者权益的本期增长情况;2.各子公司间横比分析:3.突出展示营业利润下降的5家子公司;4.突出展示所有者权益下降的5家子公司。